Détail du tableau : JUSTE VALEUR

X

Vous consultez la taxonomie v22.03.21 (du 21-03-2022), Pour revenir à la taxonomie actuelle cliquer sur la croix.

Pour accéder aux codes finrepng, vous pouvez sélectionner les liens au sein des cellules

41

  41. Juste valeur                            
                             
  41.1 Hiérarchie des justes valeurs: instruments financiers au coût amorti              
             
  Références pour référentiels comptables nationaux fondés sur la BAD
Annexe V. Partie 2.298
Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS
Annexe V. Partie 2.298
Juste valeur
IFRS 7.25-26
Hiérarchie des justes valeurs
IFRS 13.97, 93(b)
   
  Niveau 1
IFRS 13.76
Niveau 2
IFRS 13.81
Niveau 3
IFRS 13.86
   
  ACTIFS 0010 0020 0030 0040    
  0015 Actifs financiers au coût amorti Directive comptable art 8(4)(b), (6); IAS 39.9 IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2    
  0016 Titres de créance Annexe V. Partie 1.24, 26 Annexe V. Partie 1.31    
  0017 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.24, 27 Annexe V. Partie 1.32    
  0021 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués au coût BAD art 35; Directive comptable, article 6(1)(i) et article 8(2); Annexe V. Partie 1.18, 19              
  0022 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5              
  0023 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31              
  0024 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32              
  0031 Autres actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation BAD art 37; Directive comptable, article 12(7); Annexe V. Partie 1.20              
  0032 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5              
  0033 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31              
  0034 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32              
  PASSIFS    
  0070 Passifs financiers évalués au coût amorti Directive comptable art 8(3), (6); IAS 39.47 IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1    
  0080 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.30 BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36    
  0090 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.31 Annexe V. Partie 1.37          
  0100 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.32-34 Annexe V. Partie 1.38-41              
  0101 Passifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués au coût Directive comptable art 8(3)              
  0102 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36              
  0103 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37              
  0104 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41              
                             
  41.2 Utilisation de l'option de la juste valeur                          
                           
  Références pour référentiels comptables nationaux fondés sur la BAD Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS Valeur comptable
Annexe V. Partie 1.27-28
           
  Non-concordance comptable Gestion basée sur la juste valeur Contrats hybrides Risque de crédit géré              
               
  IFRS 9.B4.1.29  IFRS 9.B4.1.33 IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Annexe V. Partie 2.300 IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Annexe V. Partie 2.301              
  ACTIFS 0010 0020 0030 0040              
  0010 Actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat Directive comptable art 8(1)(a), (6) IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5              
  0030 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 Annexe V. Partie 1.31              
  0040 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 Annexe V. Partie 1.32              
  PASSIFS              
  0050 Passifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat Directive comptable art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2              
  0060 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 BCE/2013/33 Annexe 2.Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36              
  0070 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37 Annexe V. Partie 1.37              
  0080 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41 Annexe V. Partie 1.38-41