Détail du tableau : JUSTE VALEUR

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41.1

41. Juste valeur
               
41.1 Hiérarchie des justes valeurs: instruments financiers au coût amorti Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD
Annexe V. Partie 2.298
Références du référentiel comptable national compatible IFRS
Annexe V. Partie 2.298
Juste valeur
IFRS 7.25-26
Hiérarchie des justes valeurs
IFRS 13.97, 93(b)
       
Niveau 1
IFRS 13.76
Niveau 2
IFRS 13.81
Niveau 3
IFRS 13.86
       
ACTIFS 010 020 030 040        
015 Actifs financiers au coût amorti Directive comptable art 8(4)(b), (6); IAS 39.9 IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2        
016 Titres de créance Annexe V. Partie 1.24, 26 Annexe V. Partie 1.31        
017 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.24, 27 Annexe V. Partie 1.32        
021 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués au coût BAD art 35; Directive comptable, article 6(1)(i) et article 8(2); Annexe V. Partie 1.18, 19                  
022 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5                  
023 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31                  
024 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32                  
031 Autres actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation BAD art 37; Directive comptable, article 12(7); Annexe V. Partie 1.20                  
032 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5                  
033 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31                  
034 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32                  
PASSIFS        
070 Passifs financiers évalués au coût amorti Directive comptable art 8(3), (6); IAS 39.47 IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1        
080 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.30 BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36        
090 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.31 Annexe V. Partie 1.37              
100 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.32-34 Annexe V. Partie 1.38-41                  
101 Passifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués au coût Directive comptable art 8(3)                  
102 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36                  
103 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37                  
104 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41                  
                                       
                                       
                                       
                                     
                                       
                                       
                                       
                                     

41.2

41. Juste valeur
                                   
41.2 Utilisation de l'option de la juste valeur Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD Références du référentiel comptable national compatible IFRS Valeur comptable
Annexe V. Partie 1.27-28
               
Non-concordance comptable Gestion basée sur la juste valeur Contrats hybrides Risque de crédit géré                  
                 
IFRS 9.B4.1.29  IFRS 9.B4.1.33 IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Annexe V. Partie 2.300 IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Annexe V. Partie 2.301                  
ACTIFS 010 020 030 040                  
010 Actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat Directive comptable art 8(1)(a), (6) IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5                  
030 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 Annexe V. Partie 1.31                  
040 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 Annexe V. Partie 1.32                  
PASSIFS                  
050 Passifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat Directive comptable art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2                  
060 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36                  
070 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37 Annexe V. Partie 1.37                  
080 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41 Annexe V. Partie 1.38-41