Détail du tableau : RAPPROCHEMENT ENTRE PERIMETRES DE CONSOLIDATION COMPTABLE ET CRR : BILAN

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  17. Rapprochement entre périmètres de consolidation comptable et CRR: Bilan              
                 
  17.1 Actifs              
               
  Références pour référentiels comptables nationaux fondés sur la BAD Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS Périmètre comptable de la consolidation [valeur comptable]          
  Annexe V. Partie 1.27-28, Partie 2.209          
  0010          
  0010 Trésorerie, comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue BAD art 4. Actifs(1) IAS 1.54 (i)          
  0020 Fonds en caisse Annexe V. Partie 2.1 Annexe V. Partie 2.1          
  0030 Comptes à vue auprès de banques centrales BAD art 13(2); Annexe V. Partie 2.2 Annexe V. Partie 2.2          
  0040 Autres dépôts à vue Annexe V. Partie 2.3 Annexe V. Partie 2.3          
  0050 Actifs financiers détenus à des fins de négociation Directive comptable art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9. Annexe A          
  0060 Dérivés CRR Annexe II IFRS 9. Annexe A          
  0070 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 IAS 32.11          
  0080 Titres de créance Annexe V. Partie 1.24, 26 Annexe V. Partie 1.31          
  0090 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.24, 27 Annexe V. Partie 1.32          
  0091 Actifs financiers de négociation BAD Articles 32-33 Annexe V. Partie 1.17          
  0092 Dérivés CRR Annexe II; Annexe V. Partie 1.17          
  0093 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5          
  0094 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31          
  0095 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32          
  0096 Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat IFRS 9.4.1.4          
  0097 Instruments de capitaux propres IAS 32.11          
  0098 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31          
  0099 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32          
  0100 Actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat Directive comptable art 8(1)(a), (6) IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5          
  0110 Instruments de capitaux propres IAS 32.11; BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4.-5          
  0120 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 Annexe V. Partie 1.31          
  0130 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 Annexe V. Partie 1.32          
  0141 Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A          
  0142 Instruments de capitaux propres IAS 32.11          
  0143 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31          
  0144 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32          
  0171 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat BAD art 36(2)          
  0172 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5          
  0173 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31          
  0174 Prêts et avances Directive comptable art 8(1)(a), (4)(b); Annexe V. Partie 1.32          
  0175 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur en capitaux propres Directive comptable art 8(1)(a), (8)          
  0176 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5          
  0177 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31          
  0178 Prêts et avances Directive comptable art 8(1)(a), (4)(b); Annexe V. Partie 1.32          
  0181 Actifs financiers au coût amorti IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2          
  0182 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31          
  0183 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32          
  0231 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués au coût BAD art 35; Directive comptable, article 6(1)(i) et article 8(2); Annexe V. Partie 1.18, 19          
  0380 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5          
  0232 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31          
  0233 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32          
  0234 Autres actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation BAD art 37; Directive comptable, article 12(7); Annexe V. Partie 1.20          
  0235 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5          
  0236 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31          
  0237 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32          
  0240 Dérivés – Comptabilité de couverture Directive comptable art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Annexe V. Partie 1.22 IFRS 9.6.2.1; Annexe V. Partie 1.22          
  0250 Variations de la juste valeur des éléments couverts lors de la couverture du risque de taux d'intérêt d'un portefeuille Directive comptable art 8(5), (6); IAS 39.89A (a) IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8          
  0260 Participations dans des filiales, coentreprises et entreprises associées BAD art 4. Actifs(7)-(8); Directive comptable art 2(2); Annexe V. Partie 1.21, Partie 2.4, 210 IAS 1.54(e); Annexe V. Partie 1.21, Partie 2.4, 210          
  0270 Actifs faisant l'objet de contrats de réassurance et d'assurance Annexe V. Partie 2.211 IFRS 4.IG20.(b)-(c); Annexe V. Partie 2.211          
  0280 Immobilisations corporelles BAD art 4. Actifs(10)          
  0290 Immobilisations incorporelles BAD art 4. Actifs(9); CRR art 4(1)(115) IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)          
  0300 Goodwill BAD art 4. Actifs(9); CRR art 4(1)(113) IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)          
  0310 Autres immobilisations incorporelles BAD art 4. Actifs(9) IAS 38.8,118          
  0320 Actifs d'impôt IAS 1.54(n-o)          
  0330 Actifs d'impôt exigible IAS 1.54(n); IAS 12.5          
  0340 Actifs d'impôt différé Directive comptable art 17(1)(f); CRR art 4(1)(106) IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)          
  0350 Autres actifs Annexe V. Partie 2.5, 6 Annexe V. Partie 2.5          
  0360 Actifs non courants et groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Annexe V. Partie 2.6          
  0365 (-) Décotes pour actifs de négociation évalués à la juste valeur Annexe V. Partie 1.29      
  0370 TOTAL ACTIFS BAD art 4 Actifs IAS 1.9(a), IG 6          
               
               
  17.2 Expositions de hors bilan: Engagements de prêt, garanties financières et autres engagements donnés          
           
  Références pour référentiels comptables nationaux fondés sur la BAD Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS Périmètre comptable de la consolidation [montant nominal]          
  Annexe V. Partie 2.118, 209          
  0010          
  0010 Engagements de prêt donnés CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.112, 113 CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.102-105, 113, 116          
  0020 Garanties financières données CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(f), Partie 2.112, 114 IFRS 4 Annexe A; CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(f), Partie 2.102-105, 114, 116          
  0030 Autres engagements donnés CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.112, 115 CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.102-105, 115, 116          
  0040 EXPOSITIONS DE HORS BILAN          
           
               
  17.3 Passifs et capitaux propres                
             
  Références pour référentiels comptables nationaux fondés sur la BAD Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS Périmètre comptable de la consolidation [valeur comptable]          
  Annexe V. Partie 1.27-28, Partie 2.209          
  0010          
  0010 Passifs financiers détenus à des fins de négociation IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6          
  0020 Dérivés IFRS 9. Annexe A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)          
  0030 Positions courtes IFRS 9.BA7(b)          
  0040 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36          
  0050 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37          
  0060 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41          
  0061 Passifs financiers de négociation Directive comptable art 8(1)(a), (3), (6)          
  0062 Dérivés CRR Annexe II; Annexe V. Partie 1.25, 27          
  0063 Positions courtes          
  0064 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36          
  0065 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37          
  0066 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41          
  0070 Passifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat Directive comptable art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2          
  0080 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 BCE/2013/33 Annexe 2.Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36          
  0090 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37 Annexe V. Partie 1.37          
  0100 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41 Annexe V. Partie 1.38-41          
  0110 Passifs financiers évalués au coût amorti Directive comptable art 8(3), (6); IAS 39.47 IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1          
  0120 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.30 BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36          
  0130 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.31 Annexe V. Partie 1.37          
  0140 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.32-34 Annexe V. Partie 1.38-41          
  0141 Passifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués au coût Directive comptable art 8(3)          
  0142 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36          
  0143 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37          
  0144 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41          
  0150 Dérivés – Comptabilité de couverture Directive comptable art 8(1)(a), (6), (8)(a); Annexe V. Partie 1.26 IFRS 9.6.2.1; Annexe V. Partie 1.26          
  0160 Variations de la juste valeur des éléments couverts lors de la couverture du risque de taux d'intérêt d'un portefeuille Directive comptable art 8(5), (6); Annexe V. Partie 2.8; IAS 39.89A(b) IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8          
  0170 Passifs faisant l'objet de contrats d'assurance et de réassurance Annexe V. Partie 2.212 IFRS 4.IG20(a); Annexe V. Partie 2.212          
  0180 Provisions BAD art 4. Passifs (6) IAS 37.10; IAS 1.54(l)          
  0190 Passifs d'impôt IAS 1.54(n-o)          
  0200 Passifs d'impôt exigible IAS 1.54(n); IAS 12.5          
  0210 Passifs d'impôt différé Directive comptable art 17(1)(f); CRR art 4(1)(108) IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)          
  0220 Parts sociales remboursables à vue IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Annexe V. Partie 2.12          
  0230 Autres passifs Annexe V. Partie 2.13 Annexe V. Partie 2.13          
  0240 Passifs inclus dans les groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Annexe V. Partie 2.14          
  0245 (-) Décotes pour passifs de négociation évalués à la juste valeur Annexe V. Partie 1.29          
  0250 PASSIFS IAS 1.9(b); IG 6          
  0260 Capital BAD art 4. Passifs (9), BAD art 22 IAS 1.54(r), BAD art 22          
  0270 Prime d'émission BAD art 4. Passifs (10); CRR art 4(1)(124) IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)          
  0280 Instruments de capitaux propres émis autres que le capital Annexe V. Partie 2.18-19 Annexe V. Partie 2.18-19          
  0290 Autres capitaux propres Annexe V. Partie 2.20 IFRS 2.10; Annexe V. Partie 2.20          
  0300 Autres éléments du résultat global cumulés CRR art 4(1)(100) CRR art 4(1)(100)          
  0310 Bénéfices non distribués CRR art 4(1)(123) CRR art 4(1)(123)          
  0320 Réserves de réévaluation BAD art 4. Passifs (12) IAS 1.créances faisant l'objet d'une renégociation D5-D8;          
  0325 Réserves de juste valeur Directive comptable art 8(1)(a)          
  0330 Autres réserves BAD art 4. Passifs (11)-(13) IAS 1.54; IAS 1.78(e)          
  0335 Écarts de première consolidation Directive comptable art 24(3)(c)          
0340 (-) Actions propres Directive comptable Annexe III Annexe III Actifs D(III)(2); BAD art 4 Actifs (12); Annexe V. Partie 2.20 IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annexe V. Partie 2.28          
0350 Profit ou perte attribuable aux propriétaires de la société mère BAD art 4. Passifs (14) IFRS 10.B94          
0360 (-) Acomptes sur dividendes CRR Article 26 (2) IAS 32.35          
  0370 Intérêts minoritaires [Intérêts ne donnant pas le contrôle] Directive comptable art 24(4) IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94          
  0380 TOTAL CAPITAUX PROPRES IAS 1.9(c), IG 6          
  0390 TOTAL CAPITAUX PROPRES ET TOTAL PASSIFS BAD art 4. Passifs IAS 1.IG6