Détail du tableau : RAPPROCHEMENT ENTRE PERIMETRES DE CONSOLIDATION COMPTABLE ET CRR : BILAN

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  17 Rapprochement entre périmètres de consolidation comptable et CRR: Bilan              
                 
  17.1 Actifs              
               
  Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD Références du référentiel comptable national compatible IFRS Périmètre comptable de la consolidation [valeur comptable]          
  Annexe V. Partie 1.27-28, Partie 2.209          
  010          
  010 Trésorerie, comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue BAD art 4. Actifs(1) IAS 1.54 (i)          
  020 Fonds en caisse Annexe V. Partie 2.1 Annexe V. Partie 2.1          
  030 Comptes à vue auprès de banques centrales BAD art 13(2); Annexe V. Partie 2.2 Annexe V. Partie 2.2          
  040 Autres dépôts à vue Annexe V. Partie 2.3 Annexe V. Partie 2.3          
  050 Actifs financiers détenus à des fins de négociation Directive comptable art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9. Annexe A          
  060 Dérivés CRR Annexe II IFRS 9. Annexe A          
  070 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 IAS 32.11          
  080 Titres de créance Annexe V. Partie 1.24, 26 Annexe V. Partie 1.31          
  090 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.24, 27 Annexe V. Partie 1.32          
  091 Actifs financiers de négociation BAD Articles 32-33 Annexe V. Partie 1.17          
  092 Dérivés CRR Annexe II; Annexe V. Partie 1.17          
  093 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5          
  094 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31          
  095 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32          
  096 Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat IFRS 9.4.1.4          
  097 Instruments de capitaux propres IAS 32.11          
  098 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31          
  099 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32          
  100 Actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat Directive comptable art 8(1)(a), (6) IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5          
  110 Instruments de capitaux propres IAS 32.11; BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4.-5          
  120 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 Annexe V. Partie 1.31          
  130 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 Annexe V. Partie 1.32          
  141 Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A          
  142 Instruments de capitaux propres IAS 32.11          
  143 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31          
  144 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32          
  171 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat BAD art 36(2)          
  172 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5          
  173 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31          
  174 Prêts et avances Directive comptable art 8(1)(a), (4)(b); Annexe V. Partie 1.32          
  175 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur en capitaux propres Directive comptable art 8(1)(a), (8)          
  176 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5          
  177 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31          
  178 Prêts et avances Directive comptable art 8(1)(a), (4)(b); Annexe V. Partie 1.32          
  181 Actifs financiers au coût amorti IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2          
  182 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31          
  183 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32          
  231 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués au coût BAD art 35; Directive comptable, article 6(1)(i) et article 8(2); Annexe V. Partie 1.18, 19          
  380 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5          
  232 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31          
  233 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32          
  234 Autres actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation BAD art 37; Directive comptable, article 12(7); Annexe V. Partie 1.20          
  235 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5          
  236 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31          
  237 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32          
  240 Dérivés – Comptabilité de couverture Directive comptable art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Annexe V. Partie 1.22 IFRS 9.6.2.1; Annexe V. Partie 1.22          
  250 Variations de la juste valeur des éléments couverts lors de la couverture du risque de taux d'intérêt d'un portefeuille Directive comptable art 8(5), (6); IAS 39.89A (a) IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8          
  260 Participations dans des filiales, coentreprises et entreprises associées BAD art 4. Actifs(7)-(8); Directive comptable art 2(2); Annexe V. Partie 1.21, Partie 2.4, 210 IAS 1.54(e); Annexe V. Partie 1.21, Partie 2.4, 210          
  270 Actifs faisant l'objet de contrats de réassurance et d'assurance Annexe V. Partie 2.211 IFRS 4.IG20.(b)-(c); Annexe V. Partie 2.211          
  280 Immobilisations corporelles BAD art 4. Actifs(10)          
  290 Immobilisations incorporelles BAD art 4. Actifs(9); CRR art 4(1)(115) IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)          
  300 Goodwill BAD art 4. Actifs(9); CRR art 4(1)(113) IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)          
  310 Autres immobilisations incorporelles BAD art 4. Actifs(9) IAS 38.8,118          
  320 Actifs d'impôt IAS 1.54(n-o)          
  330 Actifs d'impôt exigibles IAS 1.54(n); IAS 12.5          
  340 Actifs d'impôt différés Directive comptable art 17(1)(f); CRR art 4(1)(106) IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)          
  350 Autres actifs Annexe V. Partie 2.5, 6 Annexe V. Partie 2.5          
  360 Actifs non courants et groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Annexe V. Partie 2.6          
  365 (-) Décotes pour actifs de négociation évalués à la juste valeur Annexe V. Partie 1.29      
  370 TOTAL ACTIFS BAD art 4 Actifs IAS 1.9(a), IG 6          
               
               
  17.2 Expositions de hors bilan: Engagements de prêt, garanties financières et autres engagements donnés          
           
  Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD Références du référentiel comptable national compatible IFRS Périmètre comptable de la consolidation [montant nominal]          
  Annexe V. Partie 2.118, 209          
  010          
  010 Engagements de prêt donnés CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.112, 113 CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.102-105, 113, 116          
  020 Garanties financières données CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(f), Partie 2.112, 114 IFRS 4 Annexe A; CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(f), Partie 2.102-105, 114, 116          
  030 Autres engagements donnés CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.112, 115 CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.102-105, 115, 116          
  040 EXPOSITIONS DE HORS BILAN          
           
               
  17.3 Passifs et capitaux propres                
             
  Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD Références du référentiel comptable national compatible IFRS Périmètre comptable de la consolidation [valeur comptable]          
  Annexe V. Partie 1.27-28, Partie 2.209          
  010          
  010 Passifs financiers détenus à des fins de négociation IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6          
  020 Dérivés IFRS 9. Annexe A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)          
  030 Positions courtes IFRS 9.BA7(b)          
  040 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36          
  050 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37          
  060 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41          
  061 Passifs financiers de négociation Directive comptable art 8(1)(a), (3), (6)          
  062 Dérivés CRR Annexe II; Annexe V. Partie 1.25, 27          
  063 Positions courtes          
  064 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36          
  065 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37          
  066 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41          
  070 Passifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat Directive comptable art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2          
  080 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36          
  090 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37 Annexe V. Partie 1.37          
  100 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41 Annexe V. Partie 1.38-41          
  110 Passifs financiers évalués au coût amorti Directive comptable art 8(3), (6); IAS 39.47 IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1          
  120 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.30 BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36          
  130 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.31 Annexe V. Partie 1.37          
  140 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.32-34 Annexe V. Partie 1.38-41          
  141 Non-trading non-derivative financial liabilities measured at a cost-based method Accounting Directive art 8(3)          
  142 Deposits ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9; Annex V.Part 1.36          
  143 Debt securities issued Annex V.Part 1.37          
  144 Other financial liabilities Annex V.Part 1.38-41          
  150 Derivatives – Hedge accounting Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(a); Annex V.Part 1.26 IFRS 9.6.2.1; Annex V.Part 1.26          
  160 Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk Accounting Directive art 8(5), (6); Annex V.Part 2.8; IAS 39.89A(b) IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8          
  170 Liabilities under insurance and reinsurance contracts Annex V.Part 2.212 IFRS 4.IG20(a); Annex V.Part 2.212          
  180 Provisions BAD art 4.Liabilities(6) IAS 37.10; IAS 1.54(l)          
  190 Tax liabilities IAS 1.54(n-o)          
  200 Current tax liabilities IAS 1.54(n); IAS 12.5          
  210 Deferred tax liabilities Accounting Directive art 17(1)(f); CRR art 4(1)(108) IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)          
  220 Share capital repayable on demand IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Annex V.Part 2.12          
  230 Other liabilities Annex V.Part 2.13 Annex V.Part 2.13          
  240 Liabilities included in disposal groups classified as held for sale IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.14          
  245 Haircuts for trading liabilities valued at fair value Annex V Part 1.29          
  250 LIABILITIES IAS 1.9(b);IG 6          
  260 Capital BAD art 4.Liabilities(9), BAD art 22 IAS 1.54(r), BAD art 22          
  270 Share premium BAD art 4.Liabilities(10); CRR art 4(124) IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)          
  280 Equity instruments issued other than capital Annex V.Part 2.18-19 Annex V.Part 2.18-19          
  290 Other equity Annex V.Part 2.20 IFRS 2.10; Annex V.Part 2.20          
  300 Accumulated other comprehensive income CRR art 4(1)(100) CRR art 4(1)(100)          
  310 Retained earnings CRR art 4(1)(123) CRR art 4(1)(123)          
  320 Revaluation reserves BAD art 4.Liabilities(12) IFRS 1.33, D5-D8          
  325 Fair value reserves Accounting Directive art 8(1)(a)          
  330 Other reserves BAD art 4.Liabilities (11)-(13) IAS 1.54; IAS 1.78 (e)          
  335 First consolidation differences Accounting Directive art 24(3)(c)          
340 (-) Treasury shares Accounting Directive Annex III Annex III Assets D(III)(2); BAD art 4 Assets (12); Annex V.Part 2.20 IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annex V.Part 2.28          
350 Profit or loss attributable to owners of the parent BAD art 4.Liabilities(14) IFRS 10.B94          
360 (-) Interim dividends CRR Article 26 (2) IAS 32.35          
  370 Minority interests [Non-controlling interests] Accounting Directive art 24(4) IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94          
  380 TOTAL EQUITY IAS 1.9(c), IG 6          
  390 TOTAL EQUITY AND TOTAL LIABILITIES BAD art 4.Liabilities IAS 1.IG6