Détail du tableau : HIERARCHIE DES JUSTES VALEURS : INSTRUMENTS FINANCIERS A LA JUSTE VALEUR

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  14. Hiérarchie des justes valeurs: instruments financiers à la juste valeur                          
                           
  Références pour référentiels comptables nationaux fondés sur la BAD Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS Hiérarchie des justes valeurs
IFRS 13.93 (b)
Variation de la juste valeur pour la période
Annexe V. Partie 2.178
Variation cumulée de la juste valeur avant impôt
Annexe V. Partie 2.179
   
  Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Niveau 2 Niveau 3 Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3    
  IFRS 13.76  IFRS 13.81 IFRS 13.86 IFRS 13.81 IFRS 13.86, 93(f) IFRS 13.76 IFRS 13.81 IFRS 13.86    
  0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080    
  ACTIFS    
  0010 Actifs financiers détenus à des fins de négociation IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9. Annexe A    
  0020 Dérivés IFRS 9. Annexe A    
  0030 Instruments de capitaux propres IAS 32.11,    
  0040 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31    
  0050 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32    
0051 Actifs financiers de négociation BAD Articles 32-33 Annexe V. Partie 1.17    
0052 Dérivés CRR Annexe II; Annexe V. Partie 1.17    
0053 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33; Annexe 2. Partie 2.4-5    
0054 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31    
0055 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32    
  0056 Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)    
  0057 Instruments de capitaux propres IAS 32.11    
  0058 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31    
  0059 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32    
  0060 Actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat Directive comptable art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5    
  0070 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 IAS 32.11    
  0080 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 Annexe V. Partie 1.31    
  0090 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 Annexe V. Partie 1.32    
  0101 Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IFRS 7.8 (h); IFRS 9.4.1.2A    
  0102 Instruments de capitaux propres IAS 32.11    
  0103 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31    
  0104 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32    
  0121 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat Directive comptable art 8(1)(a), (4)    
  0122 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5    
  0123 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31    
  0124 Prêts et avances Directive comptable art 8(1)(a), (4)(b); Annexe V. Partie 1.32    
  0125 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur en capitaux propres Directive comptable art 8(1)(a), (6),(8)    
  0126 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5    
  0127 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31    
  0128 Prêts et avances Directive comptable art 8(1)(a), (4)(b); Annexe V. Partie 1.32    
  0140 Dérivés – Comptabilité de couverture Directive comptable art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Annexe V. Partie 1.22 IFRS 9.6.2.1; Annexe V. Partie 1.22    
  PASSIFS    
  0150 Passifs financiers détenus à des fins de négociation Directive comptable art 4art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15 IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6    
  0160 Dérivés CRR Annexe II IFRS 9.BA.7(a)    
  0170 Positions courtes IFRS 9.BA.7(b)    
  0180 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.30 BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36    
  0190 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.31 Annexe V. Partie 1.37    
  0200 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.32-34 Annexe V. Partie 1.38-41    
  0201 Passifs financiers de négociation Directive comptable art 8(1)(a), (3), (6)    
  0202 Dérivés CRR Annexe II; Annexe V. Partie 1.25, 27    
  0203 Positions courtes    
  0204 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36    
  0205 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37    
  0206 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41    
  0210 Passifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat Directive comptable art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5    
  0220 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 BCE/2013/33 Annexe 2.Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36    
  0230 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37 Annexe V. Partie 1.37    
  0240 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41 Annexe V. Partie 1.38-41    
  0250 Dérivés – Comptabilité de couverture Directive comptable art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a); IAS 39.9; Annexe V. Partie 1.26 IFRS 9.6.2.1; Annexe V. Partie 1.26