Détail du tableau : HIERARCHIE DES JUSTES VALEURS : INSTRUMENTS FINANCIERS A LA JUSTE VALEUR

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14. Hiérarchie des justes valeurs: instruments financiers à la juste valeur Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD Références du référentiel comptable national compatible IFRS Hiérarchie des justes valeurs
IFRS 13.93 (b)
Variation de la juste valeur pour l'exercice
Annexe V. Partie 2.178
Variation cumulée de la juste valeur avant impôt
Annexe V. Partie 2.179
   
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Niveau 2 Niveau 3 Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3    
IFRS 13.76  IFRS 13.81 IFRS 13.86 IFRS 13.81 IFRS 13.86, 93(f) IFRS 13.76 IFRS 13.81 IFRS 13.86    
010 020 030 040 050 060 070 080    
ACTIFS    
010 Actifs financiers détenus à des fins de négociation IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendix A    
020 Dérivés IFRS 9. Annexe A    
030 Instruments de capitaux propres IAS 32.11,    
040 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31    
050 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32    
051 Actifs financiers de négociation BAD Articles 32-33; Annexe V. Partie 1.17    
052 Dérivés CRR Annexe II; Annexe V. Partie 1.17    
053 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33; Annexe 2. Partie 2.4-5    
054 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31    
055 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32    
056 Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)    
057 Instruments de capitaux propres IAS 32.11    
058 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31    
059 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32    
060 Actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat Directive comptable art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5    
070 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 IAS 32.11    
080 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 Annexe V. Partie 1.31    
090 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 Annexe V. Partie 1.32    
101 Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IFRS 7.8 (h); IFRS 9.4.1.2A    
102 Instruments de capitaux propres IAS 32.11    
103 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31    
104 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32    
121 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat Directive comptable art 8(1)(a), (4)    
122 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5    
123 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31    
124 Prêts et avances Directive comptable art 8(1)(a), (4)(b); Annexe V. Partie 1.32    
125 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur en capitaux propres Directive comptable art 8(1)(a), (6),(8)    
126 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5    
127 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31    
128 Prêts et avances Directive comptable art 8(1)(a), (4)(b); Annexe V. Partie 1.32    
140 Dérivés – Comptabilité de couverture Directive comptable art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Annexe V. Partie 1.22 IFRS 9.6.2.1; Annexe V. Partie 1.22    
PASSIFS    
150 Passifs financiers détenus à des fins de négociation Directive comptable art 4art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15 IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6    
160 Dérivés CRR Annexe II IFRS 9.BA.7(a)    
170 Positions courtes IFRS 9.BA.7(b)    
180 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.30 BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36    
190 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.31 Annexe V. Partie 1.37    
200 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.32-34 Annexe V. Partie 1.38-41    
201 Passifs financiers de négociation Directive comptable art 8(1)(a), (3), (6)    
202 Dérivés CRR Annexe II; Annexe V. Partie 1.25, 27    
203 Positions courtes    
204 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36    
205 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37    
206 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41    
210 Passifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat Directive comptable art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5    
220 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36    
230 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37 Annexe V. Partie 1.37    
240 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41 Annexe V. Partie 1.38-41    
250 Dérivés – Comptabilité de couverture Directive comptable art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a); IAS 39.9; Annexe V. Partie 1.26 IFRS 9.6.2.1; Annexe V. Partie 1.26