Détail du tableau : DÉRIVÉS - COMPTABILITÉ DE COUVERTURE

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  11. Comptabilité de couverture                        
                         
  11.1 Dérivés - Comptabilité de couverture: Ventilation par type de risque et par type de couverture                        
                           
  Par produit ou par type de marché Valeur comptable Montant notionnel    
  Actifs Passifs Total Couverture dont: vendus    
  Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS
IFRS 7.24A; Annexe V. Partie 2.120, 131 IFRS 7.24A; Annexe V. Partie 2.120, 131 Annexe V. Partie 2.133-135 Annexe V. Partie 2.133-135    
  0010 0020 0030 0040    
  0010 Taux d'intérêt Annexe V. Partie 2.129(a)    
  0020 Options de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  0030 Autres de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  0040 Options marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  0050 Autres marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  0060 Capitaux propres Annexe V. Partie 2.129(b)    
  0070 Options de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  0080 Autres de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  0090 Options marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  0100 Autres marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  0110 Change et or Annexe V. Partie 2.129(c)    
  0120 Options de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  0130 Autres de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  0140 Options marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  0150 Autres marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  0160 Crédit Annexe V. Partie 2.129(d)    
  0170 Contrat d'échange sur risque de crédit Annexe V. Partie 2.136    
  0180 Option sur écart de crédit Annexe V. Partie 2.136    
  0190 Contrat d'échange sur rendement global Annexe V. Partie 2.136    
  0200 Autres Annexe V. Partie 2.136    
  0210 Matières premières Annexe V. Partie 2.129(e);    
  0220 Autres Annexe V. Partie 2.129(f)    
  0230 COUVERTURES DE JUSTE VALEUR IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)    
  0240 Taux d'intérêt Annexe V. Partie 2.129(a)    
  0250 Options de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  0260 Autres de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  0270 Options marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  0280 Autres marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  0290 Capitaux propres Annexe V. Partie 2.129(b)    
  0300 Options de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  0310 Autres de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  0320 Options marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  0330 Autres marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  0340 Change et or Annexe V. Partie 2.129(c)    
  0350 Options de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  0360 Autres de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  0370 Options marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  0380 Autres marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  0390 Crédit Annexe V. Partie 2.129(d)    
  0400 Contrat d'échange sur risque de crédit Annexe V. Partie 2.136    
  0410 Option sur écart de crédit Annexe V. Partie 2.136    
  0420 Contrat d'échange sur rendement global Annexe V. Partie 2.136    
  0430 Autres Annexe V. Partie 2.136    
  0440 Matières premières Annexe V. Partie 2.129(e);    
  0450 Autres Annexe V. Partie 2.129(f)    
  0460 COUVERTURES DE FLUX DE TRÉSORERIE IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)    
  0470 COUVERTURES DE PARTICIPATIONS NETTES DANS UNE ACTIVITÉ À L'ÉTRANGER IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)    
  0480 COUVERTURES DE LA JUSTE VALEUR DE L’EXPOSITION DE PORTEFEUILLES AU RISQUE DE TAUX D’INTÉRÊT IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132    
  0490 COUVERTURES DE L’EXPOSITION DE FLUX DE TRÉSORERIE DE PORTEFEUILLES AU RISQUE DE TAUX D’INTÉRÊT IAS 39.71    
  0500 DÉRIVÉS - COMPTABILITÉ DE COUVERTURE IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1    
  0510 dont: de gré à gré - établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c), 44(e), Partie 2.141(a), 142    
  0520 dont: de gré à gré - autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d), 44(e), Partie 2.141(b)    
  0530 dont: de gré à gré - reste Annexe V. Partie 1.44(e), Partie 2.141(c)    
                             
  11.2 Dérivés - Comptabilité de couverture selon référentiel comptable national: Ventilation par type de risque                          
                             
  Par produit ou par type de marché Références pour référentiels comptables nationaux fondés sur la BAD Valeur comptable Montant notionnel Juste valeur    
  Actifs Passifs Total Couverture dont: vendus Valeur positive Valeur négative    
  dont: actifs comptabilisés au coût amorti / en LOCOM dont: passifs comptabilisés au coût amorti / en LOCOM dont: dérivés comptabilisés au coût amorti / en LOCOM dont: dérivés comptabilisés au coût amorti / en LOCOM    
  Annexe V. Partie 1.17, Partie 2.120 Annexe V. Partie 2.124 Annexe V. Partie 1.25, Partie 2.120 Annexe V. Partie 2.124 Annexe V. Partie 2.133-135 Annexe V. Partie 2.124 Annexe V. Partie 2.133-135 Annexe V. Partie 2.124 Annexe V. Partie 2.132 Annexe V. Partie 2.132    
  0005 0006 0007 0008 0010 0011 0020 0021 0030 0040    
  0010 Taux d'intérêt Annexe V. Partie 2.129(a)    
  0020 Options de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  0030 Autres de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  0040 Options marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  0050 Autres marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  0060 Capitaux propres Annexe V. Partie 2.129(b)    
  0070 Options de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  0080 Autres de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  0090 Options marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  0100 Autres marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  0110 Change et or Annexe V. Partie 2.129(c)    
  0120 Options de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  0130 Autres de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  0140 Options marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  0150 Autres marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  0160 Crédit Annexe V. Partie 2.129(d)    
  0170 Contrat d'échange sur risque de crédit Annexe V. Partie 2.136    
  0180 Option sur écart de crédit Annexe V. Partie 2.136    
  0190 Contrat d'échange sur rendement global Annexe V. Partie 2.136    
  0200 Autres Annexe V. Partie 2.136    
  0210 Matières premières Annexe V. Partie 2.129(e);    
  0220 Autres Annexe V. Partie 2.129(f)    
  0230 DÉRIVÉS - COMPTABILITÉ DE COUVERTURE Annexe V. Partie 1.22, 26    
  0231 dont: couvertures de juste valeur Annexe V. Partie 2.143    
  0232 dont: couvertures de flux de trésorerie Annexe V. Partie 2.143    
  0233 dont: couvertures au coût Annexe V. Partie 2.143, 144    
  0234 dont: couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger Annexe V. Partie 2.143    
  0235 dont: couvertures de la juste valeur de l’exposition de portefeuilles au risque de taux d’intérêt Annexe V. Partie 2.143    
  0236 dont: couvertures de l’exposition de flux de trésorerie de portefeuilles au risque de taux d’intérêt Annexe V. Partie 2.143    
  0240 dont: de gré à gré - établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c), 44(e), Partie 2.141(a), 142    
  0250 dont: de gré à gré - autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d), 44(e), Partie 2.141(b)    
  0260 dont: De gré à gré - reste Annexe V. Partie 1.44(e), Partie 2.141(c)    
                               
                               
                               
  11.3 Instruments de couverture non dérivés: Ventilation par portefeuille comptable et par type de couverture                  
                   
  Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS
Valeur comptable                  
  Couvertures de juste valeur Couvertures de flux de trésorerie Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger                  
  Annexe V. Partie 2.145 Annexe V. Partie 2.145 Annexe V. Partie 2.145                  
  0010 0020 0030                  
  0010 Actifs financiers non dérivés IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2                  
  0020 dont: Actifs financiers détenus à des fins de négociation IFRS 9. Annexe A                  
  0030 dont: Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)                  
  0040 dont: Actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)                  
  0050 Passifs financiers non dérivés IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2                  
  0060 Passifs financiers détenus à des fins de négociation IFRS 9. Annexe A                  
  0070 Passifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2                  
  0080 Actifs financiers au coût amorti IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2                  
                   
                   
  110.3.1 Instruments de couverture non dérivés selon référentiel comptable national: ventilation par portefeuille comptable                  
                         
  Références pour référentiels comptables nationaux fondés sur la BAD Valeur comptable                  
  Annexe V. Partie 2.145                  
  0010                  
  0010 Actifs financiers non dérivés                  
  0020 dont: Actifs financiers de négociation BAD Articles 32-33; Annexe V. Partie 1.17                  
  0030 dont: Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat BAD art 36(2)                  
  0040 dont: Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur en capitaux propres Directive comptable art 8(1)(a), (8)                  
  0050 dont: Autres actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation BAD art 37; Directive comptable, article 12(7); Annexe V. Partie 1.20                  
  0060 Passifs financiers non dérivés                  
  0070 dont: Passifs financiers de négociation Directive comptable art 8(1)(a), (3), (6)                  
  0080 dont: Passifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués au coût Directive comptable art 8(3)                  
                               
  11.4 Éléments couverts dans les couvertures de juste valeur              
               
  Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS
Micro-couvertures Micro-couvertures — Couvertures de positions nettes Ajustements de couverture portant sur
des micro-couvertures
Macro-couvertures              
  Valeur comptable Actifs ou passifs inclus dans la couverture d’une position nette (avant compensation) Ajustements de couverture inclus dans la valeur comptable des actifs/passifs Autres ajustements pour abandon de micro-couvertures, y compris de couvertures de positions nettes Éléments couverts lors de la couverture du risque de taux d'intérêt d'un portefeuille            
  IFRS 7.24B(a), Annexe V. Partie 2.146, 147 IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Annexe V. Partie 2.147, 151 IFRS 7.24B(a)(ii); Annexe V. Partie 2.148, 149 IFRS 7.24B(a)(v); Annexe V. Partie 2.148, 150 IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Annexe V. Partie 2.152            
  0010 0020 0030 0040 0050            
  ACTIFS            
  0010 Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Annexe V. Partie 2.146, 151            
  0020 Taux d'intérêt Annexe V. Partie 2.129(a)            
  0030 Capitaux propres Annexe V. Partie 2.129(b)            
  0040 Change et or Annexe V. Partie 2.129(c)            
  0050 Crédit Annexe V. Partie 2.129(d)            
  0060 Matières premières Annexe V. Partie 2.129(e);            
  0070 Autres Annexe V. Partie 2.129(f)            
  0080 Actifs financiers évalués au coût amorti IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Annexe V. Partie 2.146, 151            
  0090 Taux d'intérêt Annexe V. Partie 2.129(a)            
  0100 Capitaux propres Annexe V. Partie 2.129(b)            
  0110 Change et or Annexe V. Partie 2.129(c)            
  0120 Crédit Annexe V. Partie 2.129(d)            
  0130 Matières premières Annexe V. Partie 2.129(e);            
  0140 Autres Annexe V. Partie 2.129(f)            
  PASSIFS            
  0150 Passifs financiers évalués au coût amorti IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Annexe V. Partie 2.146, 151            
  0160 Taux d'intérêt Annexe V. Partie 2.129(a)            
  0170 Capitaux propres Annexe V. Partie 2.129(b)            
  0180 Change et or Annexe V. Partie 2.129(c)            
  0190 Crédit Annexe V. Partie 2.129(d)            
  0200 Matières premières Annexe V. Partie 2.129(e);            
  0210 Autres Annexe V. Partie 2.129(f)