Détail du tableau : DÉRIVÉS - COMPTABILITÉ DE COUVERTURE

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  11 Comptabilité de couverture                        
                         
  11.1 Dérivés - Comptabilité de couverture: Ventilation par type de risque et par type de couverture                        
                           
  Par produit ou par type de marché Valeur comptable Montant notionnel    
  Actifs Passifs Total Couverture dont: vendus    
  Références du référentiel comptable national compatible IFRS
IFRS 7.24A; Annexe V. Partie 2.120, 131 IFRS 7.24A; Annexe V. Partie 2.120, 131 Annexe V. Partie 2.133-135 Annexe V. Partie 2.133-135    
  010 020 030 040    
  010 Taux d'intérêt Annexe V. Partie 2.129(a)    
  020 Options de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  030 Autres de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  040 Options marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  050 Autres marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  060 Capitaux propres Annexe V. Partie 2.129(b)    
  070 Options de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  080 Autres de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  090 Options marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  100 Autres marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  110 Change et or Annexe V. Partie 2.129(c)    
  120 Options de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  130 Autres de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  140 Options marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  150 Autres marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  160 Crédit Annexe V. Partie 2.129(d)    
  170 Contrat d'échange sur risque de crédit Annexe V. Partie 2.136    
  180 Option sur écart de crédit Annexe V. Partie 2.136    
  190 Contrat d'échange sur rendement global Annexe V. Partie 2.136    
  200 Autres Annexe V. Partie 2.136    
  210 Matière première Annexe V. Partie 2.129(e);    
  220 Autres Annexe V. Partie 2.129(f)    
  230 COUVERTURES DE JUSTE VALEUR IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)    
  240 Taux d'intérêt Annexe V. Partie 2.129(a)    
  250 Options de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  260 Autres de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  270 Options marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  280 Autres marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  290 Capitaux propres Annexe V. Partie 2.129(b)    
  300 Options de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  310 Autres de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  320 Options marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  330 Autres marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  340 Change et or Annexe V. Partie 2.129(c)    
  350 Options de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  360 Autres de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  370 Options marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  380 Autres marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  390 Crédit Annexe V. Partie 2.129(d)    
  400 Contrat d'échange sur risque de crédit Annexe V. Partie 2.136    
  410 Option sur écart de crédit Annexe V. Partie 2.136    
  420 Contrat d'échange sur rendement global Annexe V. Partie 2.136    
  430 Autres Annexe V. Partie 2.136    
  440 Matière première Annexe V. Partie 2.129(e);    
  450 Autres Annexe V. Partie 2.129(f)    
  460 COUVERTURES DE FLUX DE TRÉSORERIE IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)    
  470 COUVERTURES DE PARTICIPATIONS NETTES DANS UNE ACTIVITÉ À L'ÉTRANGER IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)    
  480 COUVERTURES DE LA JUSTE VALEUR DE L’EXPOSITION DE PORTEFEUILLES AU RISQUE DE TAUX D’INTÉRÊT IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132    
  490 COUVERTURES DE L’EXPOSITION DE FLUX DE TRÉSORERIE DE PORTEFEUILLES AU RISQUE DE TAUX D’INTÉRÊT IAS 39.71    
  500 DÉRIVÉS - COMPTABILITÉ DE COUVERTURE IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1    
  510 dont: de gré à gré - établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c), 44(e), Partie 2.141(a), 142    
  520 dont: de gré à gré - autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d), 44(e), Partie 2.141(b)    
  530 dont: de gré à gré - reste Annexe V. Partie 1.44(e), Partie 2.141(c)    
                             
  11.2 Dérivés - Comptabilité de couverture selon référentiel comptable national: Ventilation par type de risque                          
                             
  Par produit ou par type de marché Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD Valeur comptable Montant notionnel Juste valeur    
  Actifs Passifs Total Couverture dont: vendus Valeur positive Valeur négative    
  dont: actifs comptabilisés au coût amorti / en LOCOM dont: passifs comptabilisés au coût amorti / en LOCOM dont: dérivés comptabilisés au coût amorti / en LOCOM dont: dérivés comptabilisés au coût amorti / en LOCOM    
  Annexe V. Partie 1.17, Partie 2.120 Annexe V. Partie 2.124 Annexe V. Partie 1.25, Partie 2.120 Annexe V. Partie 2.124 Annexe V. Partie 2.133-135 Annexe V. Partie 2.124 Annexe V. Partie 2.133-135 Annexe V. Partie 2.124 Annexe V. Partie 2.132 Annexe V. Partie 2.132    
  005 006 007 008 010 011 020 021 030 040    
  010 Taux d'intérêt Annexe V. Partie 2.129(a)    
  020 Options de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  030 Autres de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  040 Options marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  050 Autres marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  060 Capitaux propres Annexe V. Partie 2.129(b)    
  070 Options de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  080 Autres de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  090 Options marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  100 Autres marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  110 Change et or Annexe V. Partie 2.129(c)    
  120 Options de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  130 Autres de gré à gré Annexe V. Partie 2.136    
  140 Options marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  150 Autres marché organisé Annexe V. Partie 2.136    
  160 Crédit Annexe V. Partie 2.129(d)    
  170 Contrat d'échange sur risque de crédit Annexe V. Partie 2.136    
  180 Option sur écart de crédit Annexe V. Partie 2.136    
  190 Contrat d'échange sur rendement global Annexe V. Partie 2.136    
  200 Autres Annexe V. Partie 2.136    
  210 Matière première Annexe V. Partie 2.129(e);    
  220 Autres Annexe V. Partie 2.129(f)    
  230 DÉRIVÉS - COMPTABILITÉ DE COUVERTURE Annexe V. Partie 1.22, 26    
  231 dont: couvertures de juste valeur Annexe V. Partie 2.143    
  232 dont: couvertures de flux de trésorerie Annexe V. Partie 2.143    
  233 dont: couvertures au coût Annexe V. Partie 2.143, 144    
  234 dont: couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger Annexe V. Partie 2.143    
  235 dont: couvertures de la juste valeur de l’exposition de portefeuilles au risque de taux d’intérêt Annexe V. Partie 2.143    
  236 dont: couvertures de l’exposition de flux de trésorerie de portefeuilles au risque de taux d’intérêt Annexe V. Partie 2.143    
  240 dont: De gré à gré - établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c), 44(e), Partie 2.141(a), 142    
  250 dont: De gré à gré - autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d), 44(e), Partie 2.141(b)    
  260 dont: De gré à gré - reste Annexe V. Partie 1.44(e), Partie 2.141(c)    
                               
                               
                               
  11.3 Instruments de couverture non dérivés: Ventilation par portefeuille comptable et par type de couverture                  
                   
  Références du référentiel comptable national compatible IFRS
Valeur comptable                  
  Couvertures de juste valeur Couvertures de flux de trésorerie Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger                  
  Annexe V. Partie 2.145 Annexe V. Partie 2.145 Annexe V. Partie 2.145                  
  010 020 030                  
  010 Actifs financiers non dérivés IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2                  
  020 dont: Actifs financiers détenus à des fins de négociation IFRS 9. Annexe A                  
  030 dont: Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)                  
  040 dont: Actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)                  
  050 Passifs financiers non dérivés IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2                  
  060 Passifs financiers détenus à des fins de négociation IFRS 9. Annexe A                  
  070 Passifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2                  
  080 Actifs financiers au coût amorti IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2                  
                   
                   
  110.3.1 Instruments de couverture non dérivés selon référentiel comptable national: ventilation par portefeuille comptable                  
                         
  Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD Valeur comptable                  
  Annexe V. Partie 2.145                  
  010 Actifs financiers non dérivés                  
  020 dont: Actifs financiers de négociation BAD Articles 32-33; Annexe V. Partie 1.17                  
  030 dont: Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat BAD art 36(2)                  
  040 dont: Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur en capitaux propres Directive comptable art 8(1)(a), (8)                  
  050 dont: Autres actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation BAD art 37; Directive comptable, article 12(7); Annexe V. Partie 1.20                  
  060 Passifs financiers non dérivés                  
  070 dont: Passifs financiers de négociation Directive comptable art 8(1)(a), (3), (6)                  
  080 dont: Passifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués au coût Directive comptable art 8(3)                  
                               
  11.4 Éléments couverts dans les couvertures de juste valeur              
               
  Références du référentiel comptable national compatible IFRS
Micro-couvertures Micro-couvertures — Couvertures de positions nettes Ajustements de couverture portant sur
des micro-couvertures
Macro-couvertures              
  Valeur comptable Actifs ou passifs inclus dans la couverture d’une position nette (avant compensation) Ajustements de couverture inclus dans la valeur comptable des actifs/passifs Autres ajustements pour abandon de micro-couvertures, y compris de couvertures de positions nettes Éléments couverts lors de la couverture du risque de taux d'intérêt d'un portefeuille            
  IFRS 7.24B(a), Annexe V. Partie 2.146, 147 IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Annexe V. Partie 2.147, 151 IFRS 7.24B(a)(ii); Annexe V. Partie 2.148, 149 IFRS 7.24B(a)(v); Annexe V. Partie 2.148, 150 IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Annexe V. Partie 2.152            
  010 020 030 040 050            
  ACTIFS            
  010 Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Annexe V. Partie 2.146, 151            
  020 Taux d'intérêt Annexe V. Partie 2.129(a)            
  030 Capitaux propres Annexe V. Partie 2.129(b)            
  040 Change et or Annexe V. Partie 2.129(c)            
  050 Crédit Annexe V. Partie 2.129(d)            
  060 Matière première Annexe V. Partie 2.129(e);            
  070 Autres Annexe V. Partie 2.129(f)            
  080 Actifs financiers évalués au coût amorti IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Annexe V. Partie 2.146, 151            
  090 Taux d'intérêt Annexe V. Partie 2.129(a)            
  100 Capitaux propres Annexe V. Partie 2.129(b)            
  110 Change et or Annexe V. Partie 2.129(c)            
  120 Crédit Annexe V. Partie 2.129(d)            
  130 Matière première Annexe V. Partie 2.129(e);            
  140 Autres Annexe V. Partie 2.129(f)            
  PASSIFS            
  150 Passifs financiers évalués au coût amorti IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Annexe V. Partie 2.146, 151            
  160 Taux d'intérêt Annexe V. Partie 2.129(a)            
  170 Capitaux propres Annexe V. Partie 2.129(b)            
  180 Change et or Annexe V. Partie 2.129(c)            
  190 Crédit Annexe V. Partie 2.129(d)            
  200 Matière première Annexe V. Partie 2.129(e);            
  210 Autres Annexe V. Partie 2.129(f)