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1. Bilan [État de la situation financière] | ||||||||
1.1 Actifs | ||||||||
Références pour référentiels comptables nationaux fondés sur la BAD | Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS | Ventilation dans le tableau | Valeur comptable | |||||
Annexe V. Partie 1.27-28 | ||||||||
0010 | ||||||||
0010 | Trésorerie, comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue | BAD art 4. Actifs(1) | IAS 1.54 (i) | |||||
0020 | Fonds en caisse | Annexe V. Partie 2.1 | Annexe V. Partie 2.1 | |||||
0030 | Comptes à vue auprès de banques centrales | BAD art 13(2); Annexe V. Partie 2.2 | Annexe V. Partie 2.2 | |||||
0040 | Autres dépôts à vue | Annexe V. Partie 2.3 | Annexe V. Partie 2.3 | 5 | ||||
0050 | Actifs financiers détenus à des fins de négociation | Directive comptable art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 | IFRS 9. Annexe A | |||||
0060 | Dérivés | CRR Annexe II | IFRS 9. Annexe A | 10 | ||||
0070 | Instruments de capitaux propres | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 | IAS 32.11 | 4 | ||||
0080 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.24, 26 | Annexe V. Partie 1.31 | 4 | ||||
0090 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.24, 27 | Annexe V. Partie 1.32 | 4 | ||||
0091 | Actifs financiers de négociation | BAD Articles 32-33 Annexe V. Partie 1.17 | ||||||
0092 | Dérivés | CRR Annexe II; Annexe V. Partie 1.17, 27 | 10 | |||||
0093 | Instruments de capitaux propres | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 | 4 | |||||
0094 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | 4 | |||||
0095 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | 4 | |||||
0096 | Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 | 4 | |||||
0097 | Instruments de capitaux propres | IAS 32.11 | 4 | |||||
0098 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | 4 | |||||
0099 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | 4 | |||||
0100 | Actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | Directive comptable art 8(1)(a), (6) | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | 4 | ||||
0110 | Instruments de capitaux propres | IAS 32.11; BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4.-5 | 4 | |||||
0120 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | Annexe V. Partie 1.31 | 4 | ||||
0130 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | Annexe V. Partie 1.32 | 4 | ||||
0141 | Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | 4 | |||||
0142 | Instruments de capitaux propres | IAS 32.11 | 4 | |||||
0143 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | 4 | |||||
0144 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | 4 | |||||
0171 | Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | BAD art 36(2) | 4 | |||||
0172 | Instruments de capitaux propres | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 | 4 | |||||
0173 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | 4 | |||||
0174 | Prêts et avances | Directive comptable art 8(1)(a), (4)(b); Annexe V. Partie 1.32 | 4 | |||||
0175 | Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur en capitaux propres | Directive comptable art 8(1)(a), (8) | 4 | |||||
0176 | Instruments de capitaux propres | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 | 4 | |||||
0177 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | 4 | |||||
0178 | Prêts et avances | Directive comptable art 8(1)(a), (4)(b); Annexe V. Partie 1.32 | 4 | |||||
0181 | Actifs financiers au coût amorti | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | 4 | |||||
0182 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | 4 | |||||
0183 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | 4 | |||||
0231 | Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués au coût | BAD art 35; Directive comptable, article 6(1)(i) et article 8(2); Annexe V. Partie 1.18, 19 | 4 | |||||
0390 | Instruments de capitaux propres | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 | 4 | |||||
0232 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | 4 | |||||
0233 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | 4 | |||||
0234 | Autres actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation | BAD art 37; Directive comptable, article 12(7); Annexe V. Partie 1.20 | 4 | |||||
0235 | Instruments de capitaux propres | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 | 4 | |||||
0236 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | 4 | |||||
0237 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | 4 | |||||
0240 | Dérivés – Comptabilité de couverture | Directive comptable art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Annexe V. Partie 1.22 | IFRS 9.6.2.1; Annexe V. Partie 1.22 | 11 | ||||
0250 | Variations de la juste valeur des éléments couverts lors de la couverture du risque de taux d'intérêt d'un portefeuille | Directive comptable art 8(5), (6); IAS 39.89A (a) | IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 | |||||
0260 | Participations dans des filiales, des coentreprises et des entreprises associées | BAD art 4. Actifs (7)-(8); Directive comptable art 2(2); Annexe V. Partie 1.21, Partie 2.4 | IAS 1.54(e); Annexe V. Partie 1.21, Partie 2.4 | 40 | ||||
0270 | Immobilisations corporelles | BAD art 4. Actifs(10) | ||||||
0280 | Immobilisations corporelles | IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) | 21, 42 | |||||
0290 | Immeubles de placement | IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 | 21, 42 | |||||
0300 | Immobilisations incorporelles | BAD art 4. Actifs(9); CRR art 4(1)(115) | IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115) | |||||
0310 | Goodwill | BAD art 4. Actifs(9); CRR art 4(1)(113) | IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113) | |||||
0320 | Autres immobilisations incorporelles | BAD art 4. Actifs(9) | IAS 38.8,118; IFRS 16.47 (a) | 21, 42 | ||||
0330 | Actifs d'impôt | IAS 1.54(n-o) | ||||||
0340 | Actifs d'impôt exigible | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | ||||||
0350 | Actifs d'impôt différé | Directive comptable art 17(1)(f); CRR art 4(1)(106) | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106) | |||||
0360 | Autres actifs | Annexe V. Partie 2.5, 6 | Annexe V. Partie 2.5 | |||||
0370 | Actifs non courants et groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente | IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Annexe V. Partie 2.7 | ||||||
0375 | (-) Décotes pour actifs de négociation évalués à la juste valeur | Annexe V. Partie 1.29 | ||||||
0380 | TOTAL ACTIFS | BAD art 4 Actifs | IAS 1.9(a), IG 6 | |||||
1. Bilan [État de la situation financière] | ||||||||
1.2 Passifs | ||||||||
Références pour référentiels comptables nationaux fondés sur la BAD | Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS | Ventilation dans le tableau | Valeur comptable | |||||
Annexe V. Partie 1.27-28 | ||||||||
0010 | ||||||||
0010 | Passifs financiers détenus à des fins de négociation | IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 | 8 | |||||
0020 | Dérivés | IFRS 9. Annexe A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) | 10 | |||||
0030 | Positions courtes | IFRS 9.BA7(b) | 8 | |||||
0040 | Dépôts | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 | 8 | |||||
0050 | Titres de créance émis | Annexe V. Partie 1.37 | 8 | |||||
0060 | Autres passifs financiers | Annexe V. Partie 1.38-41 | 8 | |||||
0061 | Passifs financiers de négociation | Directive comptable art 8(1)(a), (3), (6) | 8 | |||||
0062 | Dérivés | CRR Annexe II; Annexe V. Partie 1.25 | 10 | |||||
0063 | Positions courtes | 8 | ||||||
0064 | Dépôts | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 | 8 | |||||
0065 | Titres de créance émis | Annexe V. Partie 1.37 | 8 | |||||
0066 | Autres passifs financiers | Annexe V. Partie 1.38-41 | 8 | |||||
0070 | Passifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | Directive comptable art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 | 8 | ||||
0080 | Dépôts | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 | BCE/2013/33 Annexe 2.Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 | 8 | ||||
0090 | Titres de créance émis | Annexe V. Partie 1.37 | Annexe V. Partie 1.37 | 8 | ||||
0100 | Autres passifs financiers | Annexe V. Partie 1.38-41 | Annexe V. Partie 1.38-41 | 8 | ||||
0110 | Passifs financiers évalués au coût amorti | Directive comptable art 8(3), (6); IAS 39.47 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | 8 | ||||
0120 | Dépôts | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.30 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 | 8 | ||||
0130 | Titres de créance émis | Annexe V. Partie 1.31 | Annexe V. Partie 1.37 | 8 | ||||
0140 | Autres passifs financiers | Annexe V. Partie 1.32-34 | Annexe V. Partie 1.38-41 | 8 | ||||
0141 | Passifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués au coût | Directive comptable art 8(3) | 8 | |||||
0142 | Dépôts | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 | 8 | |||||
0143 | Titres de créance émis | Annexe V. Partie 1.37 | 8 | |||||
0144 | Autres passifs financiers | Annexe V. Partie 1.38-41 | 8 | |||||
0150 | Dérivés – Comptabilité de couverture | Directive comptable art 8(1)(a), (6), (8)(a); Annexe V. Partie 1.26 | IFRS 9.6.2.1; Annexe V. Partie 1.26 | 11 | ||||
0160 | Variations de la juste valeur des éléments couverts lors de la couverture du risque de taux d'intérêt d'un portefeuille | Directive comptable art 8(5), (6); Annexe V. Partie 2.8; IAS 39.89A(b) | IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 | |||||
0170 | Provisions | BAD art 4. Passifs (6) | IAS 37.10; IAS 1.54(l) | 43 | ||||
0175 | Fonds pour risques bancaires généraux [si présentés dans les passifs] | BAD art 38.1; CRR art 4(1)(112); Annexe V. Partie 2.15 | ||||||
0180 | Pensions et autres obligations au titre de prestations définies postérieures à l'emploi | Annexe V. Partie 2.9 | IAS 19.63; IAS 1.78(d); Annexe V. Partie 2.9 | 43 | ||||
0190 | Autres avantages du personnel à long terme | Annexe V. Partie 2.10 | IAS 19.153; IAS 1.78(d); Annexe V. Partie 2.10 | 43 | ||||
0200 | Restructuration | IAS 37.71 | 43 | |||||
0210 | Risques légaux et fiscaux | IAS 37.14, Annexe C. Exemples 6 et 10 | 43 | |||||
0220 | Engagements et garanties donnés | BAD Article 4 Passifs (6)(c ), Éléments de hors-bilan, Article 27(11), Article 28(8), Article 33 | IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Annexe V. Partie 2.11 | 9 12 43 |
||||
0230 | Autres provisions | BAD Article 4 Passifs (6)(c ), Éléments de hors-bilan | IAS 37.14 | 43 | ||||
0240 | Passifs d'impôt | IAS 1.54(n-o) | ||||||
0250 | Passifs d'impôt exigible | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | ||||||
0260 | Passifs d'impôt différé | Directive comptable art 17(1)(f); CRR art 4(1)(108) | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108) | |||||
0270 | Parts sociales remboursables à vue | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Annexe V. Partie 2.12 | ||||||
0280 | Autres passifs | Annexe V. Partie 2.13 | Annexe V. Partie 2.13 | |||||
0290 | Passifs inclus dans les groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente | IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Annexe V. Partie 2.14 | ||||||
0295 | (-) Décotes pour passifs de négociation évalués à la juste valeur | Annexe V. Partie 1.29 | ||||||
0300 | TOTAL PASSIFS | IAS 1.9(b); IG 6 | ||||||
1. Bilan [État de la situation financière] | ||||||||
1.3 Capitaux propres | ||||||||
Références pour référentiels comptables nationaux fondés sur la BAD | Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS | Ventilation dans le tableau | Valeur comptable | |||||
0010 | ||||||||
0010 | Capital | BAD art 4. Passifs (9), BAD art 22 | IAS 1.54(r), BAD art 22 | 46 | ||||
0020 | Capital libéré | BAD art 4. Passifs (9) | IAS 1.78(e) | |||||
0030 | Capital appelé non versé | BAD art 4. Passifs (9); Annexe V. Partie 2.17 | Annexe V. Partie 2.14 | |||||
0040 | Prime d'émission | BAD art 4. Passifs (10); CRR art 4(1)(124) | IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124) | 46 | ||||
0050 | Instruments de capitaux propres émis autres que le capital | Annexe V. Partie 2.18-19 | Annexe V. Partie 2.18-19 | 46 | ||||
0060 | Composante capitaux propres d'instruments financiers composés | Directive comptable art 8(6); Annexe V. Partie 2.18 | IAS 32.28-29; Annexe V. Partie 2.18 | |||||
0070 | Autres instruments de capitaux propres émis | Annexe V. Partie 2.19 | Annexe V. Partie 2.19 | |||||
0080 | Autres capitaux propres | Annexe V. Partie 2.20 | IFRS 2.10; Annexe V. Partie 2.20 | |||||
0090 | Autres éléments du résultat global cumulés | CRR art 4(1)(100) | CRR art 4(1)(100) | 46 | ||||
0095 | Éléments qui ne seront pas reclassés en résultat | IAS 1.82A(a) | ||||||
0100 | Immobilisations corporelles | IAS 16.39-41 | ||||||
0110 | Immobilisations incorporelles | IAS 38.85-87 | ||||||
0120 | Profits et (-) pertes actuariels sur régimes de pension à prestations définies | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) | ||||||
0122 | Actifs non courants et groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente | IFRS 5.38, IG Exemple 12 | ||||||
0124 | Part d'autres produits et charges comptabilisés de participations dans des filiales, coentreprises et entreprises associées | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | ||||||
0320 | Variations de la juste valeur des instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global | IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Annexe V. Partie 2.21 | ||||||
0330 | Inefficacité des couvertures de juste valeur pour les instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global | IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Annexe V. Partie 2.22 | ||||||
340 | Variations de la juste valeur des instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global [élément couvert] | IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Annexe V. Partie 2.22 | ||||||
350 | Variations de la juste valeur des instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global [instrument de couverture] | IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Annexe V. Partie 2.57 | ||||||
0360 | Variations de la juste valeur des passifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat imputables à des variations de leur risque de crédit | IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Annexe V. Partie 2.23 | ||||||
0128 | Éléments pouvant être reclassés en résultat | IAS 1.82A(a) (ii) | ||||||
0130 | Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger [partie efficace] | Directive comptable art 8(1)(a), (6)(8) | IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), 24E(a); Annexe V. Partie 2.24 | |||||
0140 | Conversion de monnaies étrangères | BAD art 39(6) | IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 | |||||
0150 | Dérivés de couverture. Réserve de couverture de flux de trésorerie [partie efficace] | Directive comptable art 8(1)(a), (6)(8) | IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Annexe V. Partie 2.25 | |||||
0155 | Variations de la juste valeur des instruments de créance évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global | IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Annexe V. Partie 2.26 | ||||||
0165 | Instruments de couverture [éléments non désignés] | IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Annexe V. Partie 2.60 | ||||||
0170 | Actifs non courants et groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente | IFRS 5.38, IG Exemple 12 | ||||||
0180 | Part d'autres produits et charges comptabilisés de participations dans des filiales, coentreprises et entreprises associées | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | ||||||
0190 | Bénéfices non distribués | BAD art 4. Passifs (13); CRR art 4(1)(123) | CRR art 4(1)(123) | |||||
0200 | Réserves de réévaluation | BAD art 4. Passifs (12) | IAS 1.30, D5-D8; Annexe V. Partie 2.28 | |||||
0201 | Immobilisations corporelles | Directive comptable art 7(1) | ||||||
0202 | Instruments de capitaux propres | Directive comptable art 7(1) | ||||||
0203 | Titres de créance | Directive comptable art 7(1) | ||||||
0204 | Autres | Directive comptable art 7(1) | ||||||
0205 | Réserves de juste valeur | Directive comptable art 8(1)(a) | ||||||
0206 | Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger | Directive comptable art 8(1)(a), (8)(b) | ||||||
0207 | Dérivés de couverture. Couvertures de flux de trésorerie | Directive comptable art 8(1)(a), (8)(a); CRR article 30(a) | ||||||
0208 | Dérivés de couverture. Autres couvertures | Directive comptable art 8(1)(a), (8)(a) | ||||||
0209 | Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur en capitaux propres | Directive comptable art 8(1)(a), 8(2) | ||||||
0210 | Autres réserves | BAD art 4 Passifs (11)-(13) | IAS 1.54; IAS 1.78(e) | |||||
0215 | Fonds pour risques bancaires généraux [si présentés dans les capitaux propres] | BAD art 38.1; CRR art 4(1)(112); Annexe V. Partie 2.15 | ||||||
0220 | Réserves, ou pertes cumulées, de participations dans des filiales, coentreprises et entreprises associées, comptabilisées selon la méthode de mise en équivalence. | Directive comptable art 9(7)(a); art 27; Annexe V. Partie 2.29 | IAS 28.11; Annexe V. Partie 2.29 | |||||
0230 | Autres | Annexe V. Partie 2.29 | Annexe V. Partie 2.29 | |||||
0235 | Écarts de première consolidation | Directive comptable art 24(3)(c) | ||||||
0240 | (-) Actions propres | Directive comptable Annexe III Annexe III Actifs D(III)(2); BAD art 4 Actifs (12); Annexe V. Partie 2.30 | IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annexe V. Partie 2.30 | 46 | ||||
0250 | Profit ou perte attribuable aux propriétaires de la société mère | BAD art 4. Passifs (14) | IAS 1.81B (b)(ii) | 2 | ||||
0260 | (-) Acomptes sur dividendes | CRR Article 26(2 b) | IAS 32.35 | |||||
0270 | Intérêts minoritaires [Intérêts ne donnant pas le contrôle] | Directive comptable art 24(4) | IAS 1.54(q) | |||||
0280 | Autres éléments du résultat global cumulés | CRR art 4(1)(100) | CRR art 4(1)(100) | 46 | ||||
0290 | Autres éléments | 46 | ||||||
0300 | TOTAL CAPITAUX PROPRES | IAS 1.9(c), IG 6 | 46 | |||||
0310 | TOTAL CAPITAUX PROPRES ET TOTAL PASSIFS | BAD art 4. Passifs | IAS 1.IG6 | |||||