Détail du tableau : BILAN - ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIERE

X

Vous consultez la taxonomie v22.03.21 (du 21-03-2022), Pour revenir à la taxonomie actuelle cliquer sur la croix.

Pour accéder aux codes finrepng, vous pouvez sélectionner les liens au sein des cellules

1.1

  1. Bilan [État de la situation financière]            
             
  1.1 Actifs            
               
  Références pour référentiels comptables nationaux fondés sur la BAD Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS Ventilation dans le tableau Valeur comptable    
  Annexe V. Partie 1.27-28    
  0010    
  0010 Trésorerie, comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue BAD art 4. Actifs(1) IAS 1.54 (i)    
  0020 Fonds en caisse Annexe V. Partie 2.1 Annexe V. Partie 2.1    
  0030 Comptes à vue auprès de banques centrales BAD art 13(2); Annexe V. Partie 2.2 Annexe V. Partie 2.2    
  0040 Autres dépôts à vue Annexe V. Partie 2.3 Annexe V. Partie 2.3 5    
  0050 Actifs financiers détenus à des fins de négociation Directive comptable art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 IFRS 9. Annexe A    
  0060 Dérivés CRR Annexe II IFRS 9. Annexe A 10    
  0070 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 IAS 32.11 4    
  0080 Titres de créance Annexe V. Partie 1.24, 26 Annexe V. Partie 1.31 4    
  0090 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.24, 27 Annexe V. Partie 1.32 4    
  0091 Actifs financiers de négociation BAD Articles 32-33 Annexe V. Partie 1.17    
  0092 Dérivés CRR Annexe II; Annexe V. Partie 1.17, 27 10    
  0093 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 4    
  0094 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4    
  0095 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4    
  0096 Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 4    
  0097 Instruments de capitaux propres IAS 32.11 4    
  0098 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4    
  0099 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4    
  0100 Actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat Directive comptable art 8(1)(a), (6) IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 4    
  0110 Instruments de capitaux propres IAS 32.11; BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4.-5 4    
  0120 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 Annexe V. Partie 1.31 4    
  0130 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 Annexe V. Partie 1.32 4    
  0141 Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A 4    
  0142 Instruments de capitaux propres IAS 32.11 4    
  0143 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4    
  0144 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4    
  0171 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat BAD art 36(2) 4    
  0172 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 4    
  0173 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4    
  0174 Prêts et avances Directive comptable art 8(1)(a), (4)(b); Annexe V. Partie 1.32 4    
  0175 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur en capitaux propres Directive comptable art 8(1)(a), (8) 4    
  0176 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 4    
  0177 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4    
  0178 Prêts et avances Directive comptable art 8(1)(a), (4)(b); Annexe V. Partie 1.32 4    
  0181 Actifs financiers au coût amorti IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 4    
  0182 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4    
  0183 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4    
  0231 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués au coût BAD art 35; Directive comptable, article 6(1)(i) et article 8(2); Annexe V. Partie 1.18, 19 4    
  0390 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 4    
  0232 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4    
  0233 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4    
  0234 Autres actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation BAD art 37; Directive comptable, article 12(7); Annexe V. Partie 1.20 4    
  0235 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 4    
  0236 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4    
  0237 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4    
  0240 Dérivés – Comptabilité de couverture Directive comptable art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Annexe V. Partie 1.22 IFRS 9.6.2.1; Annexe V. Partie 1.22 11    
  0250 Variations de la juste valeur des éléments couverts lors de la couverture du risque de taux d'intérêt d'un portefeuille Directive comptable art 8(5), (6); IAS 39.89A (a) IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8    
  0260 Participations dans des filiales, des coentreprises et des entreprises associées BAD art 4. Actifs (7)-(8); Directive comptable art 2(2); Annexe V. Partie 1.21, Partie 2.4 IAS 1.54(e); Annexe V. Partie 1.21, Partie 2.4 40    
  0270 Immobilisations corporelles BAD art 4. Actifs(10)    
  0280 Immobilisations corporelles IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) 21, 42    
  0290 Immeubles de placement IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 21, 42    
  0300 Immobilisations incorporelles BAD art 4. Actifs(9); CRR art 4(1)(115) IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)    
  0310 Goodwill BAD art 4. Actifs(9); CRR art 4(1)(113) IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)    
  0320 Autres immobilisations incorporelles BAD art 4. Actifs(9) IAS 38.8,118; IFRS 16.47 (a) 21, 42    
  0330 Actifs d'impôt IAS 1.54(n-o)    
  0340 Actifs d'impôt exigible IAS 1.54(n); IAS 12.5    
  0350 Actifs d'impôt différé Directive comptable art 17(1)(f); CRR art 4(1)(106) IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)    
  0360 Autres actifs Annexe V. Partie 2.5, 6 Annexe V. Partie 2.5    
  0370 Actifs non courants et groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Annexe V. Partie 2.7    
  0375 (-) Décotes pour actifs de négociation évalués à la juste valeur Annexe V. Partie 1.29    
  0380 TOTAL ACTIFS BAD art 4 Actifs IAS 1.9(a), IG 6    
                 
                 
                 
                 
               
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
               
                 
                 
                 
               
                 
                 
                 
               

1.2

  1. Bilan [État de la situation financière]              
               
  1.2 Passifs              
               
  Références pour référentiels comptables nationaux fondés sur la BAD Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS Ventilation dans le tableau Valeur comptable    
  Annexe V. Partie 1.27-28    
  0010    
  0010 Passifs financiers détenus à des fins de négociation IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 8    
  0020 Dérivés IFRS 9. Annexe A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) 10    
  0030 Positions courtes IFRS 9.BA7(b) 8    
  0040 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 8    
  0050 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37 8    
  0060 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41 8    
  0061 Passifs financiers de négociation Directive comptable art 8(1)(a), (3), (6) 8    
  0062 Dérivés CRR Annexe II; Annexe V. Partie 1.25 10    
  0063 Positions courtes 8    
  0064 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 8    
  0065 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37 8    
  0066 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41 8    
  0070 Passifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat Directive comptable art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 8    
  0080 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 BCE/2013/33 Annexe 2.Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 8    
  0090 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37 Annexe V. Partie 1.37 8    
  0100 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41 Annexe V. Partie 1.38-41 8    
  0110 Passifs financiers évalués au coût amorti Directive comptable art 8(3), (6); IAS 39.47 IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 8    
  0120 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.30 BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 8    
  0130 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.31 Annexe V. Partie 1.37 8    
  0140 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.32-34 Annexe V. Partie 1.38-41 8    
  0141 Passifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués au coût Directive comptable art 8(3) 8    
  0142 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 8    
  0143 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37 8    
  0144 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41 8    
  0150 Dérivés – Comptabilité de couverture Directive comptable art 8(1)(a), (6), (8)(a); Annexe V. Partie 1.26 IFRS 9.6.2.1; Annexe V. Partie 1.26 11    
  0160 Variations de la juste valeur des éléments couverts lors de la couverture du risque de taux d'intérêt d'un portefeuille Directive comptable art 8(5), (6); Annexe V. Partie 2.8; IAS 39.89A(b) IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8    
  0170 Provisions BAD art 4. Passifs (6) IAS 37.10; IAS 1.54(l) 43    
  0175 Fonds pour risques bancaires généraux [si présentés dans les passifs] BAD art 38.1; CRR art 4(1)(112); Annexe V. Partie 2.15    
  0180 Pensions et autres obligations au titre de prestations définies postérieures à l'emploi Annexe V. Partie 2.9 IAS 19.63; IAS 1.78(d); Annexe V. Partie 2.9 43    
  0190 Autres avantages du personnel à long terme Annexe V. Partie 2.10 IAS 19.153; IAS 1.78(d); Annexe V. Partie 2.10 43    
  0200 Restructuration IAS 37.71 43    
  0210 Risques légaux et fiscaux IAS 37.14, Annexe C. Exemples 6 et 10 43    
  0220 Engagements et garanties donnés BAD Article 4 Passifs (6)(c ), Éléments de hors-bilan, Article 27(11), Article 28(8), Article 33 IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Annexe V. Partie 2.11 9
12
43
   
  0230 Autres provisions BAD Article 4 Passifs (6)(c ), Éléments de hors-bilan IAS 37.14 43    
  0240 Passifs d'impôt IAS 1.54(n-o)    
  0250 Passifs d'impôt exigible IAS 1.54(n); IAS 12.5    
  0260 Passifs d'impôt différé Directive comptable art 17(1)(f); CRR art 4(1)(108) IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)    
  0270 Parts sociales remboursables à vue IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Annexe V. Partie 2.12    
  0280 Autres passifs Annexe V. Partie 2.13 Annexe V. Partie 2.13    
  0290 Passifs inclus dans les groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Annexe V. Partie 2.14    
  0295 (-) Décotes pour passifs de négociation évalués à la juste valeur Annexe V. Partie 1.29    
  0300 TOTAL PASSIFS IAS 1.9(b); IG 6    
             
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
               
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
               
                 
                 
                 
               
                 
                 
                 
               

1.3

  1. Bilan [État de la situation financière]            
         
  1.3 Capitaux propres        
         
  Références pour référentiels comptables nationaux fondés sur la BAD Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS Ventilation dans le tableau Valeur comptable    
  0010    
  0010 Capital BAD art 4. Passifs (9), BAD art 22 IAS 1.54(r), BAD art 22 46    
  0020 Capital libéré BAD art 4. Passifs (9) IAS 1.78(e)    
  0030 Capital appelé non versé BAD art 4. Passifs (9); Annexe V. Partie 2.17 Annexe V. Partie 2.14    
  0040 Prime d'émission BAD art 4. Passifs (10); CRR art 4(1)(124) IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124) 46    
  0050 Instruments de capitaux propres émis autres que le capital Annexe V. Partie 2.18-19 Annexe V. Partie 2.18-19 46    
  0060 Composante capitaux propres d'instruments financiers composés Directive comptable art 8(6); Annexe V. Partie 2.18 IAS 32.28-29; Annexe V. Partie 2.18    
  0070 Autres instruments de capitaux propres émis Annexe V. Partie 2.19 Annexe V. Partie 2.19    
  0080 Autres capitaux propres Annexe V. Partie 2.20 IFRS 2.10; Annexe V. Partie 2.20    
  0090 Autres éléments du résultat global cumulés CRR art 4(1)(100) CRR art 4(1)(100) 46    
  0095 Éléments qui ne seront pas reclassés en résultat IAS 1.82A(a)    
  0100 Immobilisations corporelles IAS 16.39-41    
  0110 Immobilisations incorporelles IAS 38.85-87    
  0120 Profits et (-) pertes actuariels sur régimes de pension à prestations définies IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)    
  0122 Actifs non courants et groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente IFRS 5.38, IG Exemple 12    
  0124 Part d'autres produits et charges comptabilisés de participations dans des filiales, coentreprises et entreprises associées IAS 1.IG6; IAS 28.10    
  0320 Variations de la juste valeur des instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Annexe V. Partie 2.21    
  0330 Inefficacité des couvertures de juste valeur pour les instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Annexe V. Partie 2.22    
  340 Variations de la juste valeur des instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global [élément couvert] IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Annexe V. Partie 2.22    
  350 Variations de la juste valeur des instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global [instrument de couverture] IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Annexe V. Partie 2.57    
  0360 Variations de la juste valeur des passifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat imputables à des variations de leur risque de crédit IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Annexe V. Partie 2.23    
  0128 Éléments pouvant être reclassés en résultat IAS 1.82A(a) (ii)    
  0130 Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger [partie efficace] Directive comptable art 8(1)(a), (6)(8) IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), 24E(a); Annexe V. Partie 2.24    
  0140 Conversion de monnaies étrangères BAD art 39(6) IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49    
  0150 Dérivés de couverture. Réserve de couverture de flux de trésorerie [partie efficace] Directive comptable art 8(1)(a), (6)(8) IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Annexe V. Partie 2.25    
  0155 Variations de la juste valeur des instruments de créance évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Annexe V. Partie 2.26    
  0165 Instruments de couverture [éléments non désignés] IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Annexe V. Partie 2.60    
  0170 Actifs non courants et groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente IFRS 5.38, IG Exemple 12    
  0180 Part d'autres produits et charges comptabilisés de participations dans des filiales, coentreprises et entreprises associées IAS 1.IG6; IAS 28.10    
  0190 Bénéfices non distribués BAD art 4. Passifs (13); CRR art 4(1)(123) CRR art 4(1)(123)    
  0200 Réserves de réévaluation BAD art 4. Passifs (12) IAS 1.30, D5-D8; Annexe V. Partie 2.28    
  0201 Immobilisations corporelles Directive comptable art 7(1)    
  0202 Instruments de capitaux propres Directive comptable art 7(1)    
  0203 Titres de créance Directive comptable art 7(1)    
  0204 Autres Directive comptable art 7(1)    
  0205 Réserves de juste valeur Directive comptable art 8(1)(a)    
  0206 Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger Directive comptable art 8(1)(a), (8)(b)    
  0207 Dérivés de couverture. Couvertures de flux de trésorerie Directive comptable art 8(1)(a), (8)(a); CRR article 30(a)    
  0208 Dérivés de couverture. Autres couvertures Directive comptable art 8(1)(a), (8)(a)    
  0209 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur en capitaux propres Directive comptable art 8(1)(a), 8(2)    
  0210 Autres réserves BAD art 4 Passifs (11)-(13) IAS 1.54; IAS 1.78(e)    
  0215 Fonds pour risques bancaires généraux [si présentés dans les capitaux propres] BAD art 38.1; CRR art 4(1)(112); Annexe V. Partie 2.15    
  0220 Réserves, ou pertes cumulées, de participations dans des filiales, coentreprises et entreprises associées, comptabilisées selon la méthode de mise en équivalence. Directive comptable art 9(7)(a); art 27; Annexe V. Partie 2.29 IAS 28.11; Annexe V. Partie 2.29    
  0230 Autres Annexe V. Partie 2.29 Annexe V. Partie 2.29    
  0235 Écarts de première consolidation Directive comptable art 24(3)(c)    
  0240 (-) Actions propres Directive comptable Annexe III Annexe III Actifs D(III)(2); BAD art 4 Actifs (12); Annexe V. Partie 2.30 IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annexe V. Partie 2.30 46    
  0250 Profit ou perte attribuable aux propriétaires de la société mère BAD art 4. Passifs (14) IAS 1.81B (b)(ii) 2    
  0260 (-) Acomptes sur dividendes CRR Article 26(2 b) IAS 32.35    
  0270 Intérêts minoritaires [Intérêts ne donnant pas le contrôle] Directive comptable art 24(4) IAS 1.54(q)    
  0280 Autres éléments du résultat global cumulés CRR art 4(1)(100) CRR art 4(1)(100) 46    
  0290 Autres éléments 46    
  0300 TOTAL CAPITAUX PROPRES IAS 1.9(c), IG 6 46    
  0310 TOTAL CAPITAUX PROPRES ET TOTAL PASSIFS BAD art 4. Passifs IAS 1.IG6