Détail du tableau : BILAN - ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIERE

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1.1

  1 Bilan [État de la situation financière]            
             
  1.1 Actifs            
               
  Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD Références du référentiel comptable national compatible IFRS Ventilation dans le tableau Valeur comptable    
  Annexe V. Partie 1.27-28    
  010    
  010 Trésorerie, comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue BAD art 4. Actifs(1) IAS 1.54 (i)    
  020 Fonds en caisse Annexe V. Partie 2.1 Annexe V. Partie 2.1    
  030 Comptes à vue auprès de banques centrales BAD art 13(2); Annexe V. Partie 2.2 Annexe V. Partie 2.2    
  040 Autres dépôts à vue Annexe V. Partie 2.3 Annexe V. Partie 2.3 5    
  050 Actifs financiers détenus à des fins de négociation Directive comptable art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 IFRS 9. Annexe A    
  060 Dérivés CRR Annexe II IFRS 9. Annexe A 10    
  070 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 IAS 32.11 4    
  080 Titres de créance Annexe V. Partie 1.24, 26 Annexe V. Partie 1.31 4    
  090 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.24, 27 Annexe V. Partie 1.32 4    
  091 Actifs financiers de négociation BAD Articles 32-33 Annexe V. Partie 1.17    
  092 Dérivés CRR Annexe II; Annexe V. Partie 1.17, 27 10    
  093 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 4    
  094 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4    
  095 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4    
  096 Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 4    
  097 Instruments de capitaux propres IAS 32.11 4    
  098 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4    
  099 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4    
  100 Actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat Directive comptable art 8(1)(a), (6) IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 4    
  110 Instruments de capitaux propres IAS 32.11; BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4.-5 4    
  120 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 Annexe V. Partie 1.31 4    
  130 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 Annexe V. Partie 1.32 4    
  141 Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A 4    
  142 Instruments de capitaux propres IAS 32.11 4    
  143 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4    
  144 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4    
  171 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat BAD art 36(2) 4    
  172 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 4    
  173 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4    
  174 Prêts et avances Directive comptable art 8(1)(a), (4)(b); Annexe V. Partie 1.32 4    
  175 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur en capitaux propres Directive comptable art 8(1)(a), (8) 4    
  176 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 4    
  177 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4    
  178 Prêts et avances Directive comptable art 8(1)(a), (4)(b); Annexe V. Partie 1.32 4    
  181 Actifs financiers au coût amorti IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 4    
  182 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4    
  183 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4    
  231 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués au coût BAD art 35; Directive comptable, article 6(1)(i) et article 8(2); Annexe V. Partie 1.18, 19 4    
  390 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 4    
  232 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4    
  233 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4    
  234 Autres actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation BAD art 37; Directive comptable, article 12(7); Annexe V. Partie 1.20 4    
  235 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 4    
  236 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4    
  237 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4    
  240 Dérivés – Comptabilité de couverture Directive comptable art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Annexe V. Partie 1.22 IFRS 9.6.2.1; Annexe V. Partie 1.22 11    
  250 Variations de la juste valeur des éléments couverts lors de la couverture du risque de taux d'intérêt d'un portefeuille Directive comptable art 8(5), (6); IAS 39.89A (a) IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8    
  260 Participations dans des filiales, des coentreprises et des entreprises associées BAD art 4. Actifs (7)-(8); Directive comptable art 2(2); Annexe V. Partie 1.21, Partie 2.4 IAS 1.54(e); Annexe V. Partie 1.21, Partie 2.4 40    
  270 Immobilisations corporelles BAD art 4. Actifs(10)    
  280 Immobilisations corporelles IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) 21, 42    
  290 Immeubles de placement IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 21, 42    
  300 Immobilisations incorporelles BAD art 4. Actifs(9); CRR art 4(1)(115) IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)    
  310 Goodwill BAD art 4. Actifs(9); CRR art 4(1)(113) IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)    
  320 Autres immobilisations incorporelles BAD art 4. Actifs(9) IAS 38.8,118; IFRS 16.47 (a) 21, 42    
  330 Actifs d'impôt IAS 1.54(n-o)    
  340 Actifs d'impôt exigibles IAS 1.54(n); IAS 12.5    
  350 Actifs d'impôt différés Directive comptable art 17(1)(f); CRR art 4(1)(106) IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)    
  360 Autres actifs Annexe V. Partie 2.5, 6 Annexe V. Partie 2.5    
  370 Actifs non courants et groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Annexe V. Partie 2.7    
  375 (-) Décotes pour actifs de négociation évalués à la juste valeur Annexe V. Partie 1.29    
  380 TOTAL ACTIFS BAD art 4 Actifs IAS 1.9(a), IG 6    
                 
                 
                 
                 
               
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
               
                 
                 
                 
               
                 
                 
                 
               

1.2

  1 Bilan [État de la situation financière]              
               
  1.2 Passifs              
               
  Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD Références du référentiel comptable national compatible IFRS Ventilation dans le tableau Valeur comptable    
  Annexe V. Partie 1.27-28    
  010    
  010 Passifs financiers détenus à des fins de négociation IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 8    
  020 Dérivés IFRS 9. Annexe A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) 10    
  030 Positions courtes IFRS 9.BA7(b) 8    
  040 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 8    
  050 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37 8    
  060 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41 8    
  061 Passifs financiers de négociation Directive comptable art 8(1)(a), (3), (6) 8    
  062 Dérivés CRR Annexe II; Annexe V. Partie 1.25 10    
  063 Positions courtes 8    
  064 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 8    
  065 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37 8    
  066 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41 8    
  070 Passifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat Directive comptable art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 8    
  080 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 BCE/2013/33 Annexe 2.Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 8    
  090 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37 Annexe V. Partie 1.37 8    
  100 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41 Annexe V. Partie 1.38-41 8    
  110 Passifs financiers évalués au coût amorti Directive comptable art 8(3), (6); IAS 39.47 IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 8    
  120 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.30 BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 8    
  130 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.31 Annexe V. Partie 1.37 8    
  140 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.32-34 Annexe V. Partie 1.38-41 8    
  141 Passifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués au coût Directive comptable art 8(3) 8    
  142 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 8    
  143 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37 8    
  144 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41 8    
  150 Dérivés – Comptabilité de couverture Directive comptable art 8(1)(a), (6), (8)(a); Annexe V. Partie 1.26 IFRS 9.6.2.1; Annexe V. Partie 1.26 11    
  160 Variations de la juste valeur des éléments couverts lors de la couverture du risque de taux d'intérêt d'un portefeuille Directive comptable art 8(5), (6); Annexe V. Partie 2.8; IAS 39.89A(b) IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8    
  170 Provisions BAD art 4. Passifs (6) IAS 37.10; IAS 1.54(l) 43    
  175 Fonds pour risques bancaires généraux [si présentés dans les passifs] BAD art 38.1; CRR art 4(1)(112); Annexe V. Partie 2.15    
  180 Pensions et autres obligations au titre de prestations définies postérieures à l'emploi Annexe V. Partie 2.9 IAS 19.63; IAS 1.78(d); Annexe V. Partie 2.9 43    
  190 Autres avantages du personnel à long terme Annexe V. Partie 2.10 IAS 19.153; IAS 1.78(d); Annexe V. Partie 2.10 43    
  200 Restructuration IAS 37.71, 84(a) 43    
  210 Risques légaux et fiscaux IAS 37. Annexe C. Exemples 6 et 10 43    
  220 Engagements et garanties donnés BAD Article 4 Passifs (6)(c ), Éléments de hors-bilan, Article 27(11), Article 28(8), Article 33 IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Annexe V. Partie 2.11 9
12
43
   
  230 Autres provisions BAD Article 4 Passifs (6)(c ), Éléments de hors-bilan IAS 37.14 43    
  240 Passifs d'impôt IAS 1.54(n-o)    
  250 Passifs d'impôt exigibles IAS 1.54(n); IAS 12.5    
  260 Passifs d'impôt différés Directive comptable art 17(1)(f); CRR art 4(1)(108) IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)    
  270 Parts sociales remboursables à vue IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Annexe V. Partie 2.12    
  280 Autres passifs Annexe V. Partie 2.13 Annexe V. Partie 2.13    
  290 Passifs inclus dans les groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Annexe V. Partie 2.14    
  295 (-) Décotes pour passifs de négociation évalués à la juste valeur Annexe V. Partie 1.29    
  300 TOTAL PASSIFS IAS 1.9(b); IG 6    
             
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
               
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
               
                 
                 
                 
               
                 
                 
                 
               

1.3

  1 Bilan [État de la situation financière]            
         
  1.3 Capitaux propres        
         
  Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD Références du référentiel comptable national compatible IFRS Ventilation dans le tableau Valeur comptable    
  010    
  010 Capital BAD art 4. Passifs (9), BAD art 22 IAS 1.54(r), BAD art 22 46    
  020 Capital libéré BAD art 4. Passifs (9) IAS 1.78(e)    
  030 Capital appelé non versé BAD art 4. Passifs (9); Annexe V. Partie 2.17 Annexe V. Partie 2.14    
  040 Prime d'émission BAD art 4. Passifs (10); CRR art 4(1)(124) IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124) 46    
  050 Instruments de capitaux propres émis autres que le capital Annexe V. Partie 2.18-19 Annexe V. Partie 2.18-19 46    
  060 Composante capitaux propres d'instruments financiers composés Directive comptable art 8(6); Annexe V. Partie 2.18 IAS 32.28-29; Annexe V. Partie 2.18    
  070 Autres instruments de capitaux propres émis Annexe V. Partie 2.19 Annexe V. Partie 2.19    
  080 Autres capitaux propres Annexe V. Partie 2.20 IFRS 2.10; Annexe V. Partie 2.20    
  090 Autres éléments du résultat global cumulés CRR art 4(1)(100) CRR art 4(1)(100) 46    
  095 Éléments qui ne seront pas reclassés en résultat IAS 1.82A(a)    
  100 Immobilisations corporelles IAS 16.39-41    
  110 Immobilisations incorporelles IAS 38.85-87    
  120 Profits et (-) pertes actuariels sur régimes de pension à prestations définies IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)    
  122 Actifs non courants et groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente IFRS 5.38, IG Exemple 12    
  124 Part d'autres produits et charges comptabilisés de participations dans des filiales, coentreprises et entreprises associées IAS 1.IG6; IAS 28.10    
  320 Variations de la juste valeur des instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Annexe V. Partie 2.21    
  330 Inefficacité des couvertures de juste valeur pour les instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Annexe V. Partie 2.22    
  340 Variations de la juste valeur des instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global [élément couvert] IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Annexe V. Partie 2.22    
  350 Variations de la juste valeur des instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global [instrument de couverture] IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Annexe V. Partie 2.57    
  360 Variations de la juste valeur des passifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat imputables à des variations de leur risque de crédit IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Annexe V. Partie 2.23    
  128 Éléments pouvant être reclassés en résultat IAS 1.82A(a) (ii)    
  130 Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger [partie efficace] Directive comptable art 8(1)(a), (6)(8) IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), 24E(a); Annexe V. Partie 2.24    
  140 Conversion de monnaies étrangères BAD art 39(6) IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49    
  150 Dérivés de couverture. Réserve de couverture de flux de trésorerie [partie efficace] Directive comptable art 8(1)(a), (6)(8) IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Annexe V. Partie 2.25    
  155 Variations de la juste valeur des instruments de créance évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Annexe V. Partie 2.26    
  165 Instruments de couverture [éléments non désignés] IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Annexe V. Partie 2.60    
  170 Actifs non courants et groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente IFRS 5.38, IG Exemple 12    
  180 Part d'autres produits et charges comptabilisés de participations dans des filiales, coentreprises et entreprises associées IAS 1.IG6; IAS 28.10    
  190 Bénéfices non distribués BAD art 4. Passifs (13); CRR art 4(1)(123) CRR art 4(1)(123)    
  200 Réserves de réévaluation BAD art 4. Passifs (12) IAS 1.30, D5-D8; Annexe V. Partie 2.28    
  201 Immobilisations corporelles Directive comptable art 7(1)    
  202 Instruments de capitaux propres Directive comptable art 7(1)    
  203 Titres de créance Directive comptable art 7(1)    
  204 Autres Directive comptable art 7(1)    
  205 Réserves de juste valeur Directive comptable art 8(1)(a)    
  206 Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger Directive comptable art 8(1)(a), (8)(b)    
  207 Dérivés de couverture. Couvertures de flux de trésorerie Directive comptable art 8(1)(a), (8)(a); CRR article 30(a)    
  208 Dérivés de couverture. Autres couvertures Directive comptable art 8(1)(a), (8)(a)    
  209 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur en capitaux propres Directive comptable art 8(1)(a), 8(2)    
  210 Autres réserves BAD art 4 Passifs (11)-(13) IAS 1.54; IAS 1.78(e)    
  215 Fonds pour risques bancaires généraux [si présentés dans les capitaux propres] BAD art 38.1; CRR art 4(1)(112); Annexe V. Partie 2.15    
  220 Réserves, ou pertes cumulées, de participations dans des filiales, coentreprises et entreprises associées, comptabilisées selon la méthode de mise en équivalence. Directive comptable art 9(7)(a); art 27; Annexe V. Partie 2.29 IAS 28.11; Annexe V. Partie 2.29    
  230 Autres Annexe V. Partie 2.29 Annexe V. Partie 2.29    
  235 Écarts de première consolidation Directive comptable art 24(3)(c)    
  240 (-) Actions propres Directive comptable Annexe III Annexe III Actifs D(III)(2); BAD art 4 Actifs (12); Annexe V. Partie 2.30 IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annexe V. Partie 2.30 46    
  250 Profit ou perte attribuable aux propriétaires de la société mère BAD art 4. Passifs (14) IAS 1.81B (b)(ii) 2    
  260 (-) Acomptes sur dividendes CRR Article 26(2 b) IAS 32.35    
  270 Intérêts minoritaires [Intérêts ne donnant pas le contrôle] Directive comptable art 24(4) IAS 1.54(q)    
  280 Autres éléments du résultat global cumulés CRR art 4(1)(100) CRR art 4(1)(100) 46    
  290 Autres éléments 46    
  300 TOTAL CAPITAUX PROPRES IAS 1.9(c), IG 6 46    
  310 TOTAL CAPITAUX PROPRES ET TOTAL PASSIFS BAD art 4. Passifs IAS 1.IG6