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14 Hiérarchie des justes valeurs: instruments financiers à la juste valeur | |||||||||||||
Références | Hiérarchie des justes valeurs IFRS 13.93 (b) |
Variation de la juste valeur pour la période Annexe V. Partie 2.178 |
Variation cumulée de la juste valeur avant impôt Annexe V. Partie 2.179 |
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Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Niveau 2 | Niveau 3 | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | ||||||
IFRS 13.76 | IFRS 13.81 | IFRS 13.86 | IFRS 13.81 | IFRS 13.86, 93(f) | IFRS 13.76 | IFRS 13.81 | IFRS 13.86 | ||||||
0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | ||||||
ACTIFS | |||||||||||||
0010 | Actifs financiers détenus à des fins de négociation | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.Annexe A | |||||||||||
0020 | Dérivés | IFRS 9. Annexe A | |||||||||||
0030 | Instruments de capitaux propres | IAS 32.11, | |||||||||||
0040 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | |||||||||||
0050 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | |||||||||||
0056 | Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii) | |||||||||||
0057 | Instruments de capitaux propres | IAS 32.11 | |||||||||||
0058 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | |||||||||||
0059 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | |||||||||||
0060 | Actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.5 | |||||||||||
0080 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | |||||||||||
0090 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | |||||||||||
0101 | Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global | IFRS 7.8 (h); IFRS 9.4.1.2A | |||||||||||
0102 | Instruments de capitaux propres | IAS 32.11 | |||||||||||
0103 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | |||||||||||
0104 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | |||||||||||
0140 | Dérivés – Comptabilité de couverture | IFRS 9.6.2.1; Annexe V. Partie 1.22 | |||||||||||
PASSIFS | |||||||||||||
0150 | Passifs financiers détenus à des fins de négociation | IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 | |||||||||||
0160 | Dérivés | IFRS 9.BA.7(a) | |||||||||||
0170 | Positions courtes | IFRS 9.BA.7(b) | |||||||||||
0180 | Dépôts | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 | |||||||||||
0190 | Titres de créance émis | Annexe V. Partie 1.37 | |||||||||||
0200 | Autres passifs financiers | Annexe V. Partie 1.38-41 | |||||||||||
0210 | Passifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5 | |||||||||||
0220 | Dépôts | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 | |||||||||||
0230 | Titres de créance émis | Annexe V. Partie 1.37 | |||||||||||
0240 | Autres passifs financiers | Annexe V. Partie 1.38-41 | |||||||||||
0250 | Dérivés – Comptabilité de couverture | IFRS 9.6.2.1; Annexe V. Partie 1.26 | |||||||||||