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8 Ventilation des passifs financiers | ||||||||||
8.1 Ventilation des passifs financiers par produit et par secteur de la contrepartie | ||||||||||
Valeur comptable Annexe V. Partie 1.27 |
Variations cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit | |||||||||
Détenus à des fins de négociation | Désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | Coût amorti | Comptabilité de couverture | |||||||
Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS | IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Annexe A, IFRS 9. BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 | CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Annexe V. Partie 2.101 | |||||
0010 | 0020 | 0030 | 0037 | 0040 | ||||||
0010 | Dérivés | IFRS 9.BA.7(a) | ||||||||
0020 | Positions courtes | IFRS 9.BA.7(b) | ||||||||
0030 | Instruments de capitaux propres | IAS 32.11 | ||||||||
0040 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | ||||||||
0050 | Dépôts | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 | ||||||||
0060 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42, 44(c) | ||||||||
0070 | Comptes courants /dépôts au jour le jour | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.1 | ||||||||
0080 | Dépôts à terme | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.2 | ||||||||
0090 | Dépôts remboursables avec préavis | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.3; Annexe V. Partie 2.97 | ||||||||
0100 | Mises en pension | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.4 | ||||||||
0110 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b), 44(c) | ||||||||
0120 | Comptes courants /dépôts au jour le jour | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.1 | ||||||||
0130 | Dépôts à terme | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.2 | ||||||||
0140 | Dépôts remboursables avec préavis | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.3; Annexe V. Partie 2.97 | ||||||||
0150 | Mises en pension | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.4 | ||||||||
0160 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42, 44(c) | ||||||||
0170 | Comptes courants /dépôts au jour le jour | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.1 | ||||||||
0180 | Dépôts à terme | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.2 | ||||||||
0190 | Dépôts remboursables avec préavis | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.3; Annexe V. Partie 2.97 | ||||||||
0200 | Mises en pension | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.4 | ||||||||
0210 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d),44(c) | ||||||||
0220 | Comptes courants /dépôts au jour le jour | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.1 | ||||||||
0230 | Dépôts à terme | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.2 | ||||||||
0240 | Dépôts remboursables avec préavis | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.3; Annexe V. Partie 2.97 | ||||||||
0250 | Mises en pension | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.4 | ||||||||
0260 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e), 44(c) | ||||||||
0270 | Comptes courants /dépôts au jour le jour | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.1 | ||||||||
0280 | Dépôts à terme | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.2 | ||||||||
0290 | Dépôts remboursables avec préavis | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.3; Annexe V. Partie 2.97 | ||||||||
0300 | Mises en pension | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.4 | ||||||||
0310 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f), 44(c) | ||||||||
0320 | Comptes courants /dépôts au jour le jour | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.1 | ||||||||
0330 | Dépôts à terme | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.2 | ||||||||
0340 | Dépôts remboursables avec préavis | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.3; Annexe V. Partie 2.97 | ||||||||
0350 | Mises en pension | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.4 | ||||||||
0360 | Titres de créance émis | Annexe V. Partie 1.37, Partie 2.98 | ||||||||
0370 | Certificats de dépôt | Annexe V. Partie 2.98(a) | ||||||||
0380 | Titres adossés à des actifs | CRR art 4(1)(61) | ||||||||
0390 | Obligations garanties | CRR art 129 | ||||||||
0400 | Contrats hybrides | Annexe V. Partie 2.98(d) | ||||||||
0410 | Autres titres de créances émis | Annexe V. Partie 2.98(e); | ||||||||
0420 | Instruments financiers composés convertibles | IAS 32.AG 31 | ||||||||
0430 | Non convertibles | |||||||||
0440 | Autres passifs financiers | Annexe V. Partie 1.38-41 | ||||||||
0445 | dont: passifs liés à des contrats de location | IFRS 16.22, 26-28, 47(b) | ||||||||
0450 | PASSIFS FINANCIERS | |||||||||
8.2 Passifs financiers subordonnés | ||||||||||
Valeur comptable | ||||||||||
Désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | Au coût amorti | |||||||||
Références | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | ||||||||
0010 | 0020 | |||||||||
0010 | Dépôts | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 | ||||||||
0020 | Titres de créance émis | Annexe V. Partie 1.37 | ||||||||
0030 | PASSIFS FINANCIERS SUBORDONNÉS | Annexe V. Partie 2.99-100 |