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12 Mouvements de dotations aux dépréciations et provisions pour pertes de crédit | |||||||||||||||||
12.0 Mouvements de dotations aux dépréciations pour pertes de crédit et dépréciations d'instruments de capitaux propres selon référentiel comptable national | |||||||||||||||||
Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD CRR article 442(i); Annexe V. Partie 2.153 |
Solde d'ouverture | Augmentations dues aux montants provisionnés pour pertes sur prêts estimées au cours de la période | Diminutions dues à des montants repris pour pertes sur prêts estimées au cours de la période | Diminutions du compte de correction de valeur dues à des sorties de bilan | Transferts entre dotations aux dépréciations | Autres ajustements | Solde de clôture | Recouvrements enregistrés directement dans l'état du résultat net | Ajustements de valeur enregistrés directement dans l'état du résultat net | Montants sortis du bilan directement portés à l’état du résultat net | |||||||
Annexe V. Partie 2.154 | Annexe V. Partie 2.154 | Annexe V. Partie 2.155 | Annexe V. Partie 2.78 | ||||||||||||||
010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | ||||||||
010 | Instruments de capitaux propres | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 | |||||||||||||||
330 | Dotations spécifiques aux dépréciations pour risque de crédit | CRR art 428 (g)(ii) | |||||||||||||||
340 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31, 44(b) | |||||||||||||||
350 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | |||||||||||||||
360 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | |||||||||||||||
370 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | |||||||||||||||
380 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | |||||||||||||||
390 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | |||||||||||||||
400 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32, 44(a) | |||||||||||||||
410 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | |||||||||||||||
420 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | |||||||||||||||
430 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | |||||||||||||||
440 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | |||||||||||||||
450 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | |||||||||||||||
460 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | |||||||||||||||
470 | Dotations générales aux dépréciations pour risque de crédit | CRR art 4(1)(95) | |||||||||||||||
480 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | |||||||||||||||
490 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | |||||||||||||||
500 | Dotations générales aux dépréciations pour risque bancaire | BAD art 37.2; CRR art 4(1)(95) | |||||||||||||||
510 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | |||||||||||||||
520 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | |||||||||||||||
530 | Total | ||||||||||||||||
12.1 Mouvements de dotations aux dépréciations et provisions pour pertes de crédit | |||||||||||||||||
Références du référentiel comptable national compatible IFRS |
Solde d'ouverture | Augmentations dues à l’initiation et à l’acquisition | Diminutions dues à la décomptabilisation | Variations dues à des variations du risque de crédit (net) | Variations dues à des modifications sans décomptabilisation (net) | Variations dues à des mises à jour de la méthode d’estimation de l’établissement (net) | Diminutions du compte de correction de valeur dues à des sorties de bilan | Autres ajustements | Solde de clôture | Recouvrements de montants précédemment sortis du bilan portés directement au résultat net | Montants sortis du bilan directement portés au résultat net | Profits ou pertes sur décomptabilisation d’instruments de créance | |||||
IFRS 7.35I; Annexe V. Partie 2.159, 164(b) | IFRS 7.35I; Annexe V. Partie 2.160, 164(b) | IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Annexe V. Partie 2.161-162 | IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Annexe V. Partie 2.164(c) | IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Annexe V. Partie 2.163 | IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4; IFRS 7.35L; Annexe V. Partie 2.72, 74, 164(a), 165 | IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Annexe V. Partie 2.166 | IFRS 9.5.4.4; Annexe V. Partie 2.165 | Annexe V. Partie 2.166i | |||||||||
010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 125 | ||||||
010 | Dotations aux dépréciations pour actifs financiers sans augmentation du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (étape 1) | IFRS 9.5.5.5 | |||||||||||||||
020 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31, 44(b) | |||||||||||||||
030 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | |||||||||||||||
040 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | |||||||||||||||
050 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | |||||||||||||||
060 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | |||||||||||||||
070 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | |||||||||||||||
080 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32, 44(a) | |||||||||||||||
090 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | |||||||||||||||
100 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | |||||||||||||||
110 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | |||||||||||||||
120 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | |||||||||||||||
130 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | |||||||||||||||
140 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | |||||||||||||||
160 | dont: dotations aux dépréciations évaluées collectivement | IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Annexe V. Partie 2.158 | |||||||||||||||
170 | dont: dotations aux dépréciations évaluées individuellement | IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Annexe V. Partie 2.158 | |||||||||||||||
180 | Dotations aux dépréciations pour instruments de créance présentant une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, mais non dépréciés (étape 2) | IFRS 9.5.5.3 | |||||||||||||||
190 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31, 44(b) | |||||||||||||||
200 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | |||||||||||||||
210 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | |||||||||||||||
220 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | |||||||||||||||
230 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | |||||||||||||||
240 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | |||||||||||||||
250 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32, 44(a) | |||||||||||||||
260 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | |||||||||||||||
270 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | |||||||||||||||
280 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | |||||||||||||||
290 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | |||||||||||||||
300 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | |||||||||||||||
310 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | |||||||||||||||
330 | dont: dotations aux dépréciations évaluées collectivement | IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Annexe V. Partie 2.158 | |||||||||||||||
340 | dont: dotations aux dépréciations évaluées individuellement | IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Annexe V. Partie 2.158 | |||||||||||||||
350 | dont: non performants | Annexe V. Partie 2.213-232 | |||||||||||||||
360 | Dotations aux dépréciations pour instruments de créance dépréciés (étape 3) | IFRS 9.5.5.1, 9. Annexe A | |||||||||||||||
370 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31, 44(b) | |||||||||||||||
380 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | |||||||||||||||
390 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | |||||||||||||||
400 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | |||||||||||||||
410 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | |||||||||||||||
420 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | |||||||||||||||
430 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32, 44(a) | |||||||||||||||
440 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | |||||||||||||||
450 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | |||||||||||||||
460 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | |||||||||||||||
470 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | |||||||||||||||
480 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | |||||||||||||||
490 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | |||||||||||||||
500 | dont: dotations aux dépréciations évaluées collectivement | IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Annexe V. Partie 2.158 | |||||||||||||||
510 | dont: dotations aux dépréciations évaluées individuellement | IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Annexe V. Partie 2.158 | |||||||||||||||
520 | Total des dotations aux dépréciations pour instruments de créance | IFRS 7.B8E | |||||||||||||||
530 | Engagements et garanties financières donnés (étape 1) | IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Annexe V. Partie 2.157 | |||||||||||||||
540 | Engagements et garanties financières donnés (étape 2) | IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Annexe V. Partie 2.157 | |||||||||||||||
550 | dont: non performants | Annexe V. Partie 2.117 | |||||||||||||||
560 | Engagements et garanties financières donnés (étape 3) | IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Annexe V. Partie 2.157 | |||||||||||||||
570 | Total des provisions pour engagements et garanties financières donnés | IFRS 7.B8E; Annexe V. Partie 2.157 | |||||||||||||||
12.2 Transferts entre étapes de la dépréciation (présentation sur une base brute) | |||||||||||||||||
Références du référentiel comptable national compatible IFRS | Valeur comptable brute / Montant nominal Annexe V. Partie 1.34, Partie 2.118, 167, 170 |
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Transferts entre l'étape 1 et l'étape 2 | Transferts entre l'étape 2 et l'étape 3 | Transferts entre l'étape 1 et l'étape 3 | |||||||||||||||
De l’étape 1 à l’étape 2 | De l’étape 2 à l’étape 1 | De l’étape 2 à l’étape 3 | De l’étape 3 à l’étape 2 | De l’étape 1 à l’étape 3 | De l’étape 3 à l’étape 1 | ||||||||||||
Annexe V. Partie 2.168-169 | |||||||||||||||||
010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | ||||||||||||
010 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31, 44(b) | |||||||||||||||
020 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | |||||||||||||||
030 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | |||||||||||||||
040 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | |||||||||||||||
050 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | |||||||||||||||
060 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | |||||||||||||||
070 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32, 44(a) | |||||||||||||||
080 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | |||||||||||||||
090 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | |||||||||||||||
100 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | |||||||||||||||
110 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | |||||||||||||||
120 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | |||||||||||||||
130 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | |||||||||||||||
140 | Total instruments de créance | ||||||||||||||||
150 | Engagements et garanties financières donnés | IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5 |