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10. Dérivés – Négociation et couverture économique | Valeur comptable | Juste valeur | Montant notionnel | |||||||||||||
Actifs financiers De négociation et détenus à des fins de négociation | Passifs financiers De négociation et détenus à des fins de négociation | Valeur positive | Valeur négative | Total Négociation |
dont: vendus |
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dont: Actifs financiers évalués au coût / en LOCOM | dont: Passifs financiers évalués au coût / en LOCOM | |||||||||||||||
Références du référentiel comptable national compatible IFRS | Annexe V. Partie 2.120, 131 | IFRS 9.BA.7 (a); Annexe V. Partie 2.120, 131 | Annexe V. Partie 2.133-135 | Annexe V. Partie 2.133-135 | ||||||||||||
Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD | Annexe V. Partie 1.17, Partie 2.120 | Annexe V. Partie 2.124 | Annexe V. Partie 1.25, Partie 2.120 | Annexe V. Partie 2.124 | Annexe V. Partie 2.132 | Annexe V. Partie 2.132 | Annexe V. Partie 2.133-135 | Annexe V. Partie 2.133-135 | ||||||||
010 | 011 | 020 | 016 | 022 | 025 | 030 | 040 | |||||||||
010 | Taux d'intérêt | Annexe V. Partie 2.129(a) | Annexe V. Partie 2.129(a) | |||||||||||||
020 | dont: couvertures économiques | Annexe V. Partie 2.137-139 | Annexe V. Partie 2.137-139 | |||||||||||||
030 | Options de gré à gré | Annexe V. Partie 2.136 | Annexe V. Partie 2.136 | |||||||||||||
040 | Autres de gré à gré | Annexe V. Partie 2.136 | Annexe V. Partie 2.136 | |||||||||||||
050 | Options marché organisé | Annexe V. Partie 2.136 | Annexe V. Partie 2.136 | |||||||||||||
060 | Autres marché organisé | Annexe V. Partie 2.136 | Annexe V. Partie 2.136 | |||||||||||||
070 | Capitaux propres | Annexe V. Partie 2.129(b) | Annexe V. Partie 2.129(b) | |||||||||||||
080 | dont: couvertures économiques | Annexe V. Partie 2.137-139 | Annexe V. Partie 2.137-139 | |||||||||||||
090 | Options de gré à gré | Annexe V. Partie 2.136 | Annexe V. Partie 2.136 | |||||||||||||
100 | Autres de gré à gré | Annexe V. Partie 2.136 | Annexe V. Partie 2.136 | |||||||||||||
110 | Options marché organisé | Annexe V. Partie 2.136 | Annexe V. Partie 2.136 | |||||||||||||
120 | Autres marché organisé | Annexe V. Partie 2.136 | Annexe V. Partie 2.136 | |||||||||||||
130 | Change et or | Annexe V. Partie 2.129(c) | Annexe V. Partie 2.129(c) | |||||||||||||
140 | dont: couvertures économiques | Annexe V. Partie 2.137-139 | Annexe V. Partie 2.137-139 | |||||||||||||
150 | Options de gré à gré | Annexe V. Partie 2.136 | Annexe V. Partie 2.136 | |||||||||||||
160 | Autres de gré à gré | Annexe V. Partie 2.136 | Annexe V. Partie 2.136 | |||||||||||||
170 | Options marché organisé | Annexe V. Partie 2.136 | Annexe V. Partie 2.136 | |||||||||||||
180 | Autres marché organisé | Annexe V. Partie 2.136 | Annexe V. Partie 2.136 | |||||||||||||
190 | Crédit | Annexe V. Partie 2.129(d) | Annexe V. Partie 2.129(d) | |||||||||||||
195 | dont: couvertures économiques avec recours à l’option de la juste valeur | Annexe V. Partie 2.140 | IFRS 9.6.7.1; Annexe V. Partie 2.140 | |||||||||||||
201 | dont: autres couvertures économiques | Annexe V. Partie 2.137-140 | Annexe V. Partie 2.137-140 | |||||||||||||
210 | Contrat d'échange sur risque de crédit | |||||||||||||||
220 | Option sur écart de crédit | |||||||||||||||
230 | Contrat d'échange sur rendement global | |||||||||||||||
240 | Autres | |||||||||||||||
250 | Matière première | Annexe V. Partie 2.129(e); | Annexe V. Partie 2.129(e) | |||||||||||||
260 | dont: couvertures économiques | Annexe V. Partie 2.137-139 | Annexe V. Partie 2.137-139 | |||||||||||||
270 | Autres | Annexe V. Partie 2.129(f) | Annexe V. Partie 2.129(f) | |||||||||||||
280 | dont: couvertures économiques | Annexe V. Partie 2.137-139 | Annexe V. Partie 2.137-139 | |||||||||||||
290 | DÉRIVÉS | CRR Annexe II; Annexe V. Partie 1.16(a) | IFRS 9. Annexe A | |||||||||||||
300 | dont: de gré à gré - établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c), 44(e), Partie 2.141 (a), 142 | Annexe V. Partie 1.42(c), 44(e), Partie 2.141(a), 142 | |||||||||||||
310 | dont: de gré à gré - autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d), 44(e), Partie 2.141(b) | Annexe V. Partie 1.42(d), 44(e), Partie 2.141(b) | |||||||||||||
320 | dont: de gré à gré - reste | Annexe V. Partie 1.44(e), Partie 2.141(c) | Annexe V. Partie 1.44(e), Partie 2.141(c) | |||||||||||||