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8 Ventilation des passifs financiers | |||||||||||||
8.1 Ventilation des passifs financiers par produit et par secteur de la contrepartie | |||||||||||||
Valeur comptable Annexe V. Partie 1.27-28 |
Variations cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit | ||||||||||||
Détenus à des fins de négociation | Désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | Coût amorti | De négociation | Évalués au coût | Comptabilité de couverture | ||||||||
Références du référentiel comptable national compatible IFRS | IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Annexe A, IFRS 9. BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 | CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Annexe V. Partie 2.101 | ||||||||
Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD | Directive comptable art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15 | Directive comptable art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 | Directive comptable art 8(3), (6); IAS 39.47 | Directive comptable art 8(3); Annexe V. Partie 1.25 | Directive comptable art 8(3) | Directive comptable art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a) | CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Annexe V. Partie 2.102 | ||||||
010 | 020 | 030 | 034 | 035 | 037 | 040 | |||||||
010 | Dérivés | CRR Annexe II | IFRS 9.BA.7(a) | ||||||||||
020 | Positions courtes | IFRS 9.BA.7(b) | |||||||||||
030 | Instruments de capitaux propres | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 | IAS 32.11 | ||||||||||
040 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | Annexe V. Partie 1.31 | ||||||||||
050 | Dépôts | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 | ||||||||||
060 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42, 44(c) | Annexe V. Partie 1.42(a), 44(c) | ||||||||||
070 | Comptes courants /dépôts au jour le jour | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.1 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.1 | ||||||||||
080 | Dépôts à terme | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.2 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.2 | ||||||||||
090 | Dépôts remboursables avec préavis | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.3; Annexe V. Partie 2.97 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.3; Annexe V. Partie 2.97 | ||||||||||
100 | Mises en pension | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.4 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.4 | ||||||||||
110 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b), 44(c) | Annexe V. Partie 1.42(b), 44(c) | ||||||||||
120 | Comptes courants /dépôts au jour le jour | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.1 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.1 | ||||||||||
130 | Dépôts à terme | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.2 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.2 | ||||||||||
140 | Dépôts remboursables avec préavis | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.3; Annexe V. Partie 2.97 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.3; Annexe V. Partie 2.97 | ||||||||||
150 | Mises en pension | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.4 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.4 | ||||||||||
160 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42, 44(c) | Annexe V. Partie 1.42(c),44(c) | ||||||||||
170 | Comptes courants /dépôts au jour le jour | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.1 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.1 | ||||||||||
180 | Dépôts à terme | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.2 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.2 | ||||||||||
190 | Dépôts remboursables avec préavis | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.3; Annexe V. Partie 2.97 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.3; Annexe V. Partie 2.97 | ||||||||||
200 | Mises en pension | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.4 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.4 | ||||||||||
210 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d),44(c) | Annexe V. Partie 1.42(d),44(c) | ||||||||||
220 | Comptes courants /dépôts au jour le jour | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.1 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.1 | ||||||||||
230 | Dépôts à terme | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.2 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.2 | ||||||||||
240 | Dépôts remboursables avec préavis | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.3; Annexe V. Partie 2.97 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.3; Annexe V. Partie 2.97 | ||||||||||
250 | Mises en pension | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.4 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.4 | ||||||||||
260 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e), 44(c) | Annexe V. Partie 1.42(e), 44(c) | ||||||||||
270 | Comptes courants /dépôts au jour le jour | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.1 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.1 | ||||||||||
280 | Dépôts à terme | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.2 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.2 | ||||||||||
290 | Dépôts remboursables avec préavis | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.3; Annexe V. Partie 2.97 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.3; Annexe V. Partie 2.97 | ||||||||||
300 | Mises en pension | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.4 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.4 | ||||||||||
310 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f), 44(c) | Annexe V. Partie 1.42(f), 44(c) | ||||||||||
320 | Comptes courants /dépôts au jour le jour | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.1 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.1 | ||||||||||
330 | Dépôts à terme | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.2 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.2 | ||||||||||
340 | Dépôts remboursables avec préavis | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.3; Annexe V. Partie 2.97 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.3; Annexe V. Partie 2.97 | ||||||||||
350 | Mises en pension | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.4 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9.4 | ||||||||||
360 | Titres de créance émis | Annexe V.1.37, Partie 2.98 | Annexe V. Partie 1.37, Partie 2.98 | ||||||||||
370 | Certificats de dépôt | Annexe V. Partie 2.98(a) | Annexe V. Partie 2.98(a) | ||||||||||
380 | Titres adossés à des actifs | CRR art 4(1)(61) | CRR art 4(1)(61) | ||||||||||
390 | Obligations garanties | CRR art 129 | CRR art 129 | ||||||||||
400 | Contrats hybrides | Annexe V. Partie 2.98(d) | Annexe V. Partie 2.98(d) | ||||||||||
410 | Autres titres de créances émis | Annexe V. Partie 2.98(e); | Annexe V. Partie 2.98(e); | ||||||||||
420 | Instruments financiers composés convertibles | IAS 32.AG 31 | |||||||||||
430 | Non convertibles | ||||||||||||
440 | Autres passifs financiers | Annexe V. Partie 1.38-41 | Annexe V. Partie 1.38-41 | ||||||||||
445 | dont: passifs liés à des contrats de location | IFRS 16.22, 26-28, 47(b) | |||||||||||
450 | PASSIFS FINANCIERS | ||||||||||||
8.2 Passifs financiers subordonnés | |||||||||||||
Valeur comptable | |||||||||||||
Désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | Au coût amorti | Évalués au coût | |||||||||||
Références du référentiel comptable national compatible IFRS | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | |||||||||||
Références du référentiel comptable national | Directive comptable art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 | Directive comptable art 8(3), (6); IAS 39.47 | Directive comptable art 8(3) | ||||||||||
010 | 020 | 030 | |||||||||||
010 | Dépôts | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 | ||||||||||
020 | Titres de créance émis | Annexe V. Partie 1.37 | Annexe V. Partie 1.37 | ||||||||||
030 | PASSIFS FINANCIERS SUBORDONNÉS | Annexe V. Partie 2.99-100 | Annexe V. Partie 2.99-100 | ||||||||||