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2 État du résultat net | ||||||||
Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD | Références du référentiel comptable national compatible IFRS | Ventilation dans le tableau | Période considérée | |||||
010 | ||||||||
010 | Produits d'intérêts | BAD art 27. Présentation verticale(1); Annexe V. Partie 2.31 | IAS 1.97; Annexe V. Partie 2.31 | 16 | ||||
020 | Actifs financiers détenus à des fins de négociation | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annexe V. Partie 2.33, 34 | ||||||
025 | Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 | ||||||
030 | Actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | ||||||
041 | Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A | ||||||
051 | Actifs financiers au coût amorti | IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | ||||||
070 | Dérivés - Comptabilité de couverture, risque de taux d'intérêt | IFRS 9. Annexe A; .B6.6.16 Annexe V. Partie 2.35 | ||||||
080 | Autres actifs | Annexe V. Partie 2.36 | ||||||
085 | Produits d’intérêts sur passifs | Annexe V. Partie 2.37 | IFRS 9.5.7.1, Annexe V. Partie 2.37 | |||||
090 | (Charges d’intérêts) | BAD art 27. Présentation verticale(2); Annexe V. Partie 2.31 | IAS 1.97; Annexe V. Partie 2.31 | 16 | ||||
100 | (Passifs financiers détenus à des fins de négociation) | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annexe V. Partie 2.33, 34 | ||||||
110 | (Passifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat) | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | ||||||
120 | (Passifs financiers évalués au coût amorti) | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 | ||||||
130 | (Dérivés - Comptabilité de couverture, risque de taux d'intérêt) | IAS 39.9; Annexe V. Partie 2.35 | ||||||
140 | (Autres passifs) | Annexe V. Partie 2.38 | ||||||
145 | (Charge d’intérêts sur actifs) | Annexe V. Partie 2.39 | IFRS 9.5.7.1, Annexe V. Partie 2.39 | |||||
150 | (Charges sur parts sociales remboursables à vue) | IFRIC 2.11 | ||||||
160 | Produits de dividendes | BAD art 27. Présentation verticale(3); Annexe V. Partie 2.40 | Annexe V. Partie 2.40 | 31 | ||||
170 | Actifs financiers détenus à des fins de négociation | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annexe V. Partie 2.40 | ||||||
175 | Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; Annexe V. Partie 2.40 | ||||||
191 | Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global | IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Annexe V. Partie 2.41 | ||||||
192 | Participations dans des filiales, coentreprises et entreprises associées comptabilisées selon une autre méthode que la mise en équivalence | Annexe V Partie 2 .42 | Annexe V Partie 2.42 | |||||
200 | Produits d'honoraires et de commissions | BAD art 27. Présentation verticale(4) | IFRS 7.20(c) | 22 | ||||
210 | (Charges d'honoraires et de commissions) | BAD art 27. Présentation verticale(5) | IFRS 7.20(c) | 22 | ||||
220 | Profits ou (-) pertes sur décomptabilisation d'actifs et passifs financiers non évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat, net | BAD art 27. Présentation verticale(6) | Annexe V. Partie 2.45 | 16 | ||||
231 | Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11 | ||||||
241 | Actifs financiers au coût amorti | IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | ||||||
260 | Passifs financiers évalués au coût amorti | IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 | ||||||
270 | Autres | |||||||
280 | Profits ou (-) pertes sur actifs et passifs financiers détenus à des fins de négociation, net | BAD art 27. Présentation verticale(6) | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Annexe V. Partie 2.43, 46 | 16 | ||||
285 | Profits ou (-) pertes sur actifs et passifs financiers de négociation, net | BAD art 27. Présentation verticale(6) | 16 | |||||
287 | Profits ou (-) pertes sur actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat, net | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Annexe V. Partie 2.46 | ||||||
290 | Profits ou (-) pertes sur actifs et passifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat, net | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Annexe V. Partie 2.44 | 16, 45 | |||||
295 | Profits ou (-) pertes sur actifs et passifs financiers détenus à des fins autres que de négociation, net | BAD art 27. Présentation verticale(6) | 16 | |||||
300 | Profits ou (-) pertes résultant de la comptabilité de couverture, net | Directive comptable art 8(1)(a), (6), (8) | Annexe V. Partie 2.47 | 16 | ||||
310 | Différence de change [profits ou (-) pertes], net | BAD art 39 | IAS 21.28, 52 (a) | |||||
320 | Profits ou (-) pertes sur décomptabilisation de participations dans des filiales, coentreprises et entreprises associées, net | BAD art 27. Présentation verticale (13)-(14); Annexe V. Partie 2.56 | ||||||
330 | Profits ou (-) pertes sur décomptabilisation d'actifs non financiers, net | Annexe V. Partie 2.48 | IAS 1.34; Annexe V. Partie 2.48 | 45 | ||||
340 | Autres produits d'exploitation | BAD art 27. Présentation verticale(7); Annexe V. Partie 2.314-316 | Annexe V. Partie 2.314-316 | 45 | ||||
350 | (Autres charges d'exploitation) | BAD art 27. Présentation verticale(10); Annexe V. Partie 2.314-316 | Annexe V. Partie 2.314-316 | 45 | ||||
355 | TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION, NET | |||||||
360 | (Charges administratives) | BAD art 27. Présentation verticale(8) | ||||||
370 | (Charges de personnel) | BAD art 27. Présentation verticale(8)(a) | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44 | ||||
380 | (Autres charges administratives) | BAD art 27. Présentation verticale(8)(b); | 16 | |||||
385 | (Contributions en espèces aux fonds de résolution et aux systèmes de garantie des dépôts) | Annexe V. Partie 2.48i | Annexe V. Partie 2.48i | |||||
390 | (Amortissements) | IAS 1.102, 104 | ||||||
400 | (Immobilisations corporelles) | BAD art 27. Présentation verticale(9) | IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) | |||||
410 | (Immeubles de placement) | BAD art 27. Présentation verticale(9) | IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) | |||||
415 | (Goodwill) | BAD art 27. Présentation verticale(9) | ||||||
420 | (Autres immobilisations incorporelles) | BAD art 27. Présentation verticale(9) | IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) | |||||
425 | Profits ou (–) pertes sur modification, net | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Annexe A; Annexe V. Partie 2.49 | ||||||
426 | Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global | IFRS 7.35J | ||||||
427 | Actifs financiers au coût amorti | IFRS 7.35J | ||||||
430 | (Provisions ou (–) reprises de provisions) | IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) | 9 12 43 |
|||||
435 | (Engagements de paiement aux fonds de résolution et aux systèmes de garantie des dépôts) | Annexe V. Partie 2.48i | Annexe V. Partie 2.48i | |||||
440 | (Engagements et garanties donnés) | BAD art 27. Présentation verticale(11)-(12) | IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Annexe V. Partie 2.50 | |||||
450 | (Autres provisions) | |||||||
455 | (Accroissements ou (-) réductions du fonds pour risques bancaires généraux, net) | BAD art 38,2 | ||||||
460 | (Dépréciations ou (-) reprises de dépréciations d'actifs financiers non évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat) | BAD art 35-37, Annexe V. Partie 2.52, 53 | IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Annexe V Partie 2.51, 53 | 12 | ||||
481 | (Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12 | |||||
491 | (Actifs financiers au coût amorti) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12 | |||||
510 | (Dépréciations ou (–) reprises de dépréciations de participations dans des filiales, coentreprises et entreprises associées) | BAD art 27. Présentation verticale (13)-(14) | IAS 28.40-43 | 16 | ||||
520 | (Dépréciations ou (–) reprises de dépréciations d'actifs non financiers) | IAS 36.126(a)(b) | 16 | |||||
530 | (Immobilisations corporelles) | BAD art 27. Présentation verticale(9) | IAS 16.73(e)(v-vi) | |||||
540 | (Immeubles de placement) | BAD art 27. Présentation verticale(9) | IAS 40.79(d)(v) | |||||
550 | (Goodwill) | BAD art 27. Présentation verticale(9) | IFRS 3. Annexe B67(d)(v); IAS 36.124 | |||||
560 | (Autres immobilisations incorporelles) | BAD art 27. Présentation verticale(9) | IAS 38.118 (e)(iv)(v) | |||||
570 | (Autres) | IAS 36.126 (a)(b) | ||||||
580 | Goodwill négatif comptabilisé en résultat | Directive comptable art 24(3)(f) | IFRS 3. Annexe B64(n)(i) | |||||
590 | Part des profits ou (–) pertes sur participations dans des filiales, coentreprises et entreprises associées comptabilisées selon la méthode de mise en équivalence | BAD art 27. Présentation verticale (13)-(14) | Annexe V. Partie 2.54 | |||||
600 | Profits ou (–) pertes sur des actifs non courants, ou des groupes destinés à être cédés, classés comme détenus en vue de la vente et non assimilables à des activités abandonnées | IFRS 5.37; Annexe V. Partie 2.55 | ||||||
610 | PROFITS OU (-) PERTES DES ACTIVITÉS POURSUIVIES, AVANT IMPÔT | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A | ||||||
620 | [Charges ou (–) produits d'impôt sur les produits ou pertes des activités poursuivies] | BAD art 27. Présentation verticale(15) | IAS 1.82(d); IAS 12.77 | |||||
630 | PROFITS OU (-) PERTES DES ACTIVITÉS POURSUIVIES, APRÈS IMPÔT | BAD art 27. Présentation verticale(16) | IAS 1, IG 6 | |||||
632 | Profits ou (-) pertes exceptionnels après impôt | BAD art 27. Présentation verticale(21) | ||||||
633 | Profits ou pertes exceptionnels avant impôt | BAD art 27. Présentation verticale(19) | ||||||
634 | (Charges ou (-) produits d’impôt sur des profits ou pertes exceptionnels) | BAD art 27. Présentation verticale(20) | ||||||
640 | Profits ou (-) pertes après impôt des activités abandonnées | IAS 1.82(ea) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A; Annexe V. Partie 2.56 | ||||||
650 | Profits ou (-) pertes après impôt des activités abandonnées | IFRS 5.33(b)(i) | ||||||
660 | (Charges ou (–) produits d'impôt lié(e)s à des activités abandonnées)f | IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) | ||||||
670 | PROFIT OU (–) PERTE POUR L'EXERCICE | BAD art 27. Présentation verticale(23) | IAS 1.81A(a) | |||||
680 | Attribuable à des intérêts minoritaires [intérêts ne donnant pas le contrôle] | IAS 1.81B (b)(i) | ||||||
690 | Attribuable aux propriétaires de la société mère | IAS 1.81B (b)(ii) | ||||||