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4. Ventilation des actifs financiers par instrument et par secteur de la contrepartie | ||||||||||||||||||
4.1 Actifs financiers détenus à des fins de négociation | Valeur comptable | |||||||||||||||||
Références | Annexe V. Partie 1.27 | |||||||||||||||||
010 | ||||||||||||||||||
005 | Dérivés | |||||||||||||||||
010 | Instruments de capitaux propres | IAS 32.11, Annexe V. Partie 1.44(b) | ||||||||||||||||
030 | dont: établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
040 | dont: autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
050 | dont: entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
060 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31, 44(b) | ||||||||||||||||
070 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
080 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
090 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
100 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
110 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
120 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32, 44(a) | ||||||||||||||||
130 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
140 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
150 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
160 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
170 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
180 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | ||||||||||||||||
190 | ACTIFS FINANCIERS DÉTENUS À DES FINS DE NÉGOCIATION | IFRS 9. Annexe A | ||||||||||||||||
4. Ventilation des actifs financiers par instrument et par secteur de la contrepartie | ||||||||||||||||||
4.2.1 Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | Valeur comptable | Variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit sur expositions non performantes | ||||||||||||||||
Références | Annexe V. Partie 1.27 | Annexe V. Partie 2.69 | ||||||||||||||||
010 | 020 | |||||||||||||||||
010 | Instruments de capitaux propres | IAS 32.11, Annexe V. Partie 1.44(b) | ||||||||||||||||
020 | dont: établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
030 | dont: autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
040 | dont: entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
050 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31, 44(b) | ||||||||||||||||
060 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
070 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
080 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
090 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
100 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
110 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32, 44(a) | ||||||||||||||||
120 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
130 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
140 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
150 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
160 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
170 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | ||||||||||||||||
180 | ACTIFS FINANCIERS DÉTENUS À DES FINS AUTRES QUE DE NÉGOCIATION OBLIGATOIREMENT ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DU COMPTE DE RÉSULTAT | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 | ||||||||||||||||
4. Ventilation des actifs financiers par instrument et par secteur de la contrepartie | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4.2.2 Actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | Références | Valeur comptable | Variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit sur expositions non performantes | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Références | Annexe V. Partie 1.27 | Annexe V. Partie 2.69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
010 | 020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
060 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31, 44(b) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
070 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
080 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
090 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
100 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
110 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
120 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32, 44(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
130 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
140 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
150 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
160 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
170 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
180 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
190 | ACTIFS FINANCIERS DÉSIGNÉS COMME ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DU COMPTE DE RÉSULTAT | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.5 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4. Ventilation des actifs financiers par instrument et par secteur de la contrepartie | ||||||||||||||||||
4.3.1 Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global | Valeur comptable | Valeur comptable brute Annexe V. Partie 1.34(b) |
Dépréciation cumulée Annexe V. Partie 2.70(b), 71(c) |
Sorties partielles du bilan cumulées | Sorties totales du bilan cumulées | |||||||||||||
Actifs sans augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (étape 1) | Actifs présentant une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, mais non dépréciés (étape 2) | Actifs dépréciés (étape 3) | Actifs sans augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (étape 1) | Actifs présentant une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, mais non dépréciés (étape 2) | Actifs dépréciés (étape 3) | |||||||||||||
dont: instruments à faible risque de crédit | ||||||||||||||||||
Références | Annexe V. Partie 1.27 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a) | IFRS 9.B5.5.22-24; Annexe V. Partie 2.75 | IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i) | IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii) | IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a), IFRS 7.16A | IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A | IFRS 9.5.4.4 et B5.4.9; Annexe V. Partie 2.72-74 | IFRS 9.5.4.4 et B5.4.9; Annexe V. Partie 2.72-74 | ||||||||
010 | 015 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | |||||||||
010 | Instruments de capitaux propres | IAS 32.11; Annexe V. Partie 1.44(b) | ||||||||||||||||
020 | dont: établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
030 | dont: autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
040 | dont: entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e) | ||||||||||||||||
050 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31, 44(b) | ||||||||||||||||
060 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
070 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
080 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
090 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
100 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e) | ||||||||||||||||
110 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32, 44(a) | ||||||||||||||||
120 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
130 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
140 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
150 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
160 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e) | ||||||||||||||||
170 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | ||||||||||||||||
180 | ACTIFS FINANCIERS ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | ||||||||||||||||
190 | dont: actifs financiers dépréciés dès leur acquisition | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Annexe V. Partie 2.77 |
4. Ventilation des actifs financiers par instrument et par secteur de la contrepartie | ||||||||||||||||||
4.4.1 Actifs financiers au coût amorti | Valeur comptable | Valeur comptable brute Annexe V. Partie 1.34(b) |
Dépréciation cumulée Annexe V. Partie 2.70(a), 71 |
Sorties partielles du bilan cumulées | Sorties totales du bilan cumulées | |||||||||||||
Actifs sans augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (étape 1) | Actifs présentant une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, mais non dépréciés (étape 2) | Actifs dépréciés (étape 3) | Actifs sans augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (étape 1) | Actifs présentant une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, mais non dépréciés (étape 2) | Actifs dépréciés (étape 3) | |||||||||||||
dont: instruments à faible risque de crédit | ||||||||||||||||||
Références | Annexe V. Partie 1.27 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a) | IFRS 9.B5.5.22-24; Annexe V. Partie 2.75 | IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i) | IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii) | IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i) | IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii) | IFRS 9.5.4.4 et B5.4.9; Annexe V. Partie 2.72-74 | IFRS 9.5.4.4 et B5.4.9; Annexe V. Partie 2.72-74 | ||||||||
010 | 015 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | |||||||||
010 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31, 44(b) | ||||||||||||||||
020 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
030 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
040 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
050 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
060 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e) | ||||||||||||||||
070 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32, 44(a) | ||||||||||||||||
080 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
090 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
100 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
110 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
120 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e) | ||||||||||||||||
130 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | ||||||||||||||||
140 | ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | ||||||||||||||||
150 | dont: actifs financiers dépréciés dès leur acquisition | IFRS 9.5.13 et IFRS 7.35M(c); Annexe V. Partie 2.77 | ||||||||||||||||
4. Ventilation des actifs financiers par instrument et par secteur de la contrepartie | ||||||||||||||||||
4.5 Actifs financiers subordonnés | Valeur comptable | |||||||||||||||||
Références | Annexe V. Partie 1.27 | |||||||||||||||||
010 | ||||||||||||||||||
010 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | ||||||||||||||||
020 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | ||||||||||||||||
030 | ACTIFS FINANCIERS SUBORDONNÉS [POUR L'ÉMETTEUR] | Annexe V. Partie 2.78, 100 | ||||||||||||||||