Le tableau est à renseigner en valeur comptable.
Le tableau est à renseigner en valeur comptable.
Les parts spécifiques et ordinaires de FCC s’entendent y compris les titres prêtés comme indiqué sur le tableau TITRE_PTF
Oui, le tableau présente le portefeuille titres et les titres émis hors créance et dettes rattachées.
Les titres de placement, d’investissement et parts dans les entreprises liées, sont enregistrées nets de provisions.
Conformément aux dispositions du Code monétaire et financier , les NEU CP (Negociable European Commercial Paper) à durée initiale ≤ 1 an comprennent :
les titres émis par des établissements de crédit (« certificats de dépôts » antérieurement à la réforme)
les titres émis par la clientèle (« billets de trésorerie » antérieurement à la réforme)
En conséquence, les lignes « Certificats de dépôts » et « Billets de trésorerie » du tableau TITRE_PTF concernent le même type de titre émis à compter du 1er juin 2016 et peuvent être utilisée indistinctement pour reporter les NEU CP.
Updated on: 12/20/2017 15:05