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17 Rapprochement entre périmètres de consolidation comptable et CRR: Bilan | |||||||||
17.1 Actifs | |||||||||
Références | Périmètre comptable de la consolidation [valeur comptable] | ||||||||
Annexe V. Partie 1.27, Partie 2.209 | |||||||||
0010 | |||||||||
0010 | Trésorerie, comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue | IAS 1.54 (i) | |||||||
0020 | Fonds en caisse | Annexe V. Partie 2.1 | |||||||
0030 | Comptes à vue auprès de banques centrales | Annexe V. Partie 2.2 | |||||||
0040 | Autres dépôts à vue | Annexe V. Partie 2.3 | |||||||
0050 | Actifs financiers détenus à des fins de négociation | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.Annexe A | |||||||
0060 | Dérivés | IFRS 9. Annexe A | |||||||
0070 | Instruments de capitaux propres | IAS 32.11 | |||||||
0080 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | |||||||
0090 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | |||||||
0096 | Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | IFRS 9.4.1.4 | |||||||
0097 | Instruments de capitaux propres | IAS 32.11 | |||||||
0098 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | |||||||
0099 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | |||||||
0100 | Actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.5 | |||||||
0120 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | |||||||
0130 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | |||||||
0141 | Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | |||||||
0142 | Instruments de capitaux propres | IAS 32.11 | |||||||
0143 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | |||||||
0144 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | |||||||
0181 | Actifs financiers au coût amorti | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | |||||||
0182 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | |||||||
0183 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | |||||||
0240 | Dérivés – Comptabilité de couverture | IFRS 9.6.2.1; Annexe V. Partie 1.22 | |||||||
0250 | Variations de la juste valeur des éléments couverts lors de la couverture du risque de taux d'intérêt d'un portefeuille | IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 | |||||||
0260 | Participations dans des filiales, coentreprises et entreprises associées | IAS 1.54(e); Annexe V. Partie 1.21, Partie 2.4, 210 | |||||||
0270 | Actifs faisant l'objet de contrats de réassurance et d'assurance | IFRS 4.IG20.(b)-(c); Annexe V. Partie 2.211 | |||||||
0280 | Immobilisations corporelles | ||||||||
0290 | Immobilisations incorporelles | IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115) | |||||||
0300 | Goodwill | IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113) | |||||||
0310 | Autres immobilisations incorporelles | IAS 38.8,118 | |||||||
0320 | Actifs d'impôt | IAS 1.54(n-o) | |||||||
0330 | Actifs d'impôt exigible | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | |||||||
0340 | Actifs d'impôt différé | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106) | |||||||
0350 | Autres actifs | Annexe V. Partie 2.5 | |||||||
0360 | Actifs non courants et groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente | IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Annexe V. Partie 2.6 | |||||||
0370 | TOTAL ACTIFS | IAS 1.9(a), IG 6 | |||||||
17.2 Expositions de hors bilan: Engagements de prêt, garanties financières et autres engagements donnés | |||||||||
Références | Périmètre comptable de la consolidation [montant nominal] | ||||||||
Annexe V. Partie 2.118, 209 | |||||||||
0010 | |||||||||
0010 | Engagements de prêt donnés | CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.102-105, 113, 116 | |||||||
0020 | Garanties financières données | IFRS 4 Annexe A; CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(f), Partie 2.102-105, 114, 116 | |||||||
0030 | Autres engagements donnés | CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.102-105, 115, 116 | |||||||
0040 | EXPOSITIONS DE HORS BILAN | ||||||||
17.3 Passifs et capitaux propres | |||||||||
Références | Périmètre comptable de la consolidation [valeur comptable] | ||||||||
Annexe V. Partie 1.27, Partie 2.209 | |||||||||
0010 | |||||||||
0010 | Passifs financiers détenus à des fins de négociation | IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 | |||||||
0020 | Dérivés | IFRS 9. Annexe A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) | |||||||
0030 | Positions courtes | IFRS 9.BA7(b) | |||||||
0040 | Dépôts | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 | |||||||
0050 | Titres de créance émis | Annexe V. Partie 1.37 | |||||||
0060 | Autres passifs financiers | Annexe V. Partie 1.38-41 | |||||||
0070 | Passifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 | |||||||
0080 | Dépôts | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 | |||||||
0090 | Titres de créance émis | Annexe V. Partie 1.37 | |||||||
0100 | Autres passifs financiers | Annexe V. Partie 1.38-41 | |||||||
0110 | Passifs financiers évalués au coût amorti | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | |||||||
0120 | Dépôts | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 | |||||||
0130 | Titres de créance émis | Annexe V. Partie 1.37 | |||||||
0140 | Autres passifs financiers | Annexe V. Partie 1.38-41 | |||||||
0150 | Dérivés – Comptabilité de couverture | IFRS 9.6.2.1; Annexe V. Partie 1.26 | |||||||
0160 | Variations de la juste valeur des éléments couverts lors de la couverture du risque de taux d'intérêt d'un portefeuille | IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 | |||||||
0170 | Passifs faisant l'objet de contrats d'assurance et de réassurance | IFRS 4.IG20(a); Annexe V. Partie 2.212 | |||||||
0180 | Provisions | IAS 37.10; IAS 1.54(l) | |||||||
0190 | Passifs d'impôt | IAS 1.54(n-o) | |||||||
0200 | Passifs d'impôt exigible | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | |||||||
0210 | Passifs d'impôt différé | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108) | |||||||
0220 | Parts sociales remboursables à vue | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Annexe V. Partie 2.12 | |||||||
0230 | Autres passifs | Annexe V. Partie 2.13 | |||||||
0240 | Passifs inclus dans les groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente | IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Annexe V. Partie 2.14 | |||||||
0250 | PASSIFS | IAS 1.9(b); IG 6 | |||||||
0260 | Capital | IAS 1.54(r), BAD art 22 | |||||||
0270 | Prime d'émission | IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124) | |||||||
0280 | Instruments de capitaux propres émis autres que le capital | Annexe V. Partie 2.18-19 | |||||||
0290 | Autres capitaux propres | IFRS 2.10; Annexe V. Partie 2.20 | |||||||
0300 | Autres éléments du résultat global cumulés | CRR art 4(1)(100) | |||||||
0310 | Bénéfices non distribués | CRR art 4(1)(123) | |||||||
0320 | Réserves de réévaluation | IAS 1.créances faisant l'objet d'une renégociation D5-D8; | |||||||
0330 | Autres réserves | IAS 1.54; IAS 1.78(e) | |||||||
0340 | (-) Actions propres | IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annexe V. Partie 2.28 | |||||||
0350 | Profit ou perte attribuable aux propriétaires de la société mère | IFRS 10.B94 | |||||||
0360 | (-) Acomptes sur dividendes | IAS 32.35 | |||||||
0370 | Intérêts minoritaires [Intérêts ne donnant pas le contrôle] | IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94 | |||||||
0380 | TOTAL CAPITAUX PROPRES | IAS 1.9(c), IG 6 | |||||||
0390 | TOTAL CAPITAUX PROPRES ET TOTAL PASSIFS | IAS 1.IG6 | |||||||