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9 Engagements de prêt, garanties financières et autres engagements | ||||||||||||||||
9.1.1 Expositions de hors bilan: Engagements de prêt, garanties financières et autres engagements donnés | ||||||||||||||||
Montant nominal des engagements et garanties financières hors bilan soumis à dépréciation selon IFRS 9 Annexe V. Partie 2.107-108, 118 |
Provisions sur engagements et garanties financières hors bilan soumis à dépréciation selon IFRS 9 Annexe V Partie 2.106-109 |
Autres engagements évalués selon IAS 37 et garanties financières évaluées selon IFRS 4 | Engagements et garanties financières évalués à la juste valeur | |||||||||||||
Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS | Instruments sans augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (étape 1) | Instruments présentant une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, mais non dépréciés (Étape 2) |
Instruments dépréciés (Étape 3) |
Instruments dépréciés dès leur acquisition ou leur création | Instruments sans augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (Stade 1) | Instruments présentant une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, mais non dépréciés (Étape 2) |
Instruments dépréciés (Étape 3) |
Instruments dépréciés dès leur acquisition ou leur création | Montant nominal | Provision | Montant nominal | Variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit sur expositions non performantes | ||||
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M | IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M | IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M | IFRS 7.35M; Annexe V. Partie 2.107 |
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a) | IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i) | IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii) | IFRS 7.35M; Annexe V. Partie 2.107 |
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Annexe V. Partie 2.111, 118 | IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Annexe V. Partie 2.106, 111 | IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Annexe V Partie 2.110, 118 |
Annexe V. Partie 2.69 | |||||
0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0065 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | |||||
0010 | Engagements de prêt donnés | CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.102-105, 113, 116 | ||||||||||||||
0021 | dont: non performants | Annexe V. Partie 2.117 | ||||||||||||||
0030 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||
0040 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||
0050 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||
0060 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||
0070 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||
0080 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | ||||||||||||||
0090 | Garanties financières données | IFRS 4 Annexe A; CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(f), Partie 2.102-105, 114, 116 | ||||||||||||||
0101 | dont: non performants | Annexe V. Partie 2.117 | ||||||||||||||
0110 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||
0120 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||
0130 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||
0140 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||
0150 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||
0160 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | ||||||||||||||
0170 | Autres engagements donnés | CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.102-105, 115, 116 | ||||||||||||||
0181 | dont: non performants | Annexe V. Partie 2.117 | ||||||||||||||
0190 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||
0200 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||
0210 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||
0220 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||
0230 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||
0240 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | ||||||||||||||
9.2 Engagements de prêt, garanties financières et autres engagements reçus | ||||||||||||||||
Références | Montant maximum de garantie pouvant être pris en considération | Montant nominal | ||||||||||||||
IFRS 7.36 (b); Annexe V. Partie 2.119 | Annexe V. Partie 2.119 | |||||||||||||||
0010 | 0020 | |||||||||||||||
0010 | Engagements de prêt reçus | IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Annexe V. Partie 1.44(h), Partie 2.102-103, 113 | ||||||||||||||
0020 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||
0030 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||
0040 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||
0050 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||
0060 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||
0070 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | ||||||||||||||
0080 | Garanties financières reçues | IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8. Annexe A; IFRS 4 Annexe A; Annexe V. Partie 1.44(h), Partie 2.102-103, 114 | ||||||||||||||
0090 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||
0100 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||
0110 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||
0120 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||
0130 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||
0140 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | ||||||||||||||
0150 | Autres engagements reçus | Annexe V. Partie 1.44(h), Partie 2.102-103, 115 | ||||||||||||||
0160 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||
0170 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||
0180 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||
0190 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||
0200 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||
0210 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | ||||||||||||||