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31. Parties liées | ||||||||||||||||
31.1 Parties liées: montants à payer et à recevoir | Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD | Références du référentiel comptable national compatible IFRS |
Soldes | |||||||||||||
Société mère et entités exerçant un contrôle conjoint ou une influence significative | Filiales et autres entités du même groupe | Entreprises associées et coentreprises | Direction de l'établissement ou de sa société mère | Autres parties liées | ||||||||||||
IAS 24.19(a),(b) | IAS 24.19(c); Annexe V. Partie 2.289 | IAS 24.19(d),(e); Annexe V. Partie 2.289 | IAS 24.19(f) | IAS 24.19(g) | ||||||||||||
Directive comptable art 17(1)(p) | Directive comptable art 17(1)(p); Annexe V. Partie 2.289 | Directive comptable art 17(1)(p); Annexe V. Partie 2.289 | Directive comptable art 17(1)(p) | Directive comptable art 17(1)(p) | ||||||||||||
Annexe V. Partie 2.288-291 | Annexe V. Partie 2.288-291 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | ||||||||||
010 | Actifs financiers sélectionnés | IAS 24.18(b) | ||||||||||||||
020 | Instruments de capitaux propres | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 | IAS 32.11 | |||||||||||||
030 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | Annexe V. Partie 1.31 | |||||||||||||
040 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | Annexe V. Partie 1.32 | |||||||||||||
050 | dont: non performants | Annexe V. Partie 2.213-239 | Annexe V. Partie 2.213-239 | |||||||||||||
060 | Passifs financiers sélectionnés | IAS 24.18(b) | ||||||||||||||
070 | Dépôts | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 | |||||||||||||
080 | Titres de créance émis | Annexe V. Partie 1.37 | Annexe V. Partie 1.37 | |||||||||||||
090 | Montant nominal des engagements de prêt, garanties financières et autres engagements donnés | CRR Annexe I; Annexe V. Partie 2.112, 113-115, 118 | IAS 24.18(b); CRR Annexe I; Annexe V. Partie 2.102-105, 113-115, 118 |
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100 | dont: non performants | Annexe V. Partie 2.117 | IAS 24.18(b); Annexe V. Partie 2.117 | |||||||||||||
110 | Engagements de prêt, garanties financières et autres engagements reçus | Annexe V. Partie 2.102-103, 113-115, 290 | IAS 24.18(b); Annexe V. Partie 2.290 | |||||||||||||
120 | Montant notionnel des dérivés | Annexe V. Partie 2.133-135 | Annexe V. Partie 2.133-135 | |||||||||||||
131 | Dépréciations cumulées et variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit sur expositions non performantes | Annexe V. Partie 2.69-71, 291 | IAS 24.1(c); Annexe V. Partie 2.69-71, 291 | |||||||||||||
132 | Provisions sur expositions de hors bilan non performantes | Annexe V. Partie 2.11, 106, 291 | Annexe V. Partie 2.11, 106, 291 | |||||||||||||
31. Parties liées | ||||||||||||||||
31.2 Parties liées: charges et produits résultant de transactions avec | Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD | Références du référentiel comptable national compatible IFRS | Période considérée | |||||||||||||
Société mère et entités exerçant un contrôle conjoint ou une influence significative | Filiales et autres entités du même groupe | Entreprises associées et coentreprises | Direction de l'établissement ou de sa société mère | Autres parties liées | ||||||||||||
IAS 24.19(a),(b) | IAS 24.19(c) | IAS 24.19(d),(e) | IAS 24.19(f) | IAS 24.19(g) | ||||||||||||
Annexe V. Partie 2.288-289, 292-293 | Annexe V. Partie 2.288-289, 292-293 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | ||||||||||
010 | Produits d'intérêts | BAD art 27. Présentation verticale(1); Annexe V. Partie 2.31 | IAS 24.18(a); Annexe V. Partie 2.31 | |||||||||||||
020 | Charges d'intérêts | BAD art 27. Présentation verticale(2); Annexe V. Partie 2.31 | IAS 24.18(a); IAS 1.97; Annexe V. Partie 2.31 | |||||||||||||
030 | Produits de dividendes | BAD art 27. Présentation verticale(3); Annexe V. Partie 2.40 | IAS 24.18(a); Annexe V. Partie 2.40 | |||||||||||||
040 | Produits d'honoraires et de commissions | BAD art 27. Présentation verticale(4) | IAS 24.18(a); IAS 7.20(c) | |||||||||||||
050 | Charges d'honoraires et de commissions | BAD art 27. Présentation verticale(5) | IAS 24.18(a); IAS 7.20(c) | |||||||||||||
060 | Profits ou (-) pertes sur décomptabilisation d'actifs et passifs financiers non évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | BAD art 27. Présentation verticale(6) | IAS 24.18(a) | |||||||||||||
070 | Profits ou (-) pertes sur décomptabilisation d’actifs autres que financiers | Annexe V. Partie 2.292 | IAS 24.18(a); Annexe V. Partie 2.292 | |||||||||||||
080 | Dépréciations ou (-) reprises de dépréciations sur expositions non performantes | Annexe V. Partie 2.293 | IAS 24.18(d); Annexe V. Partie 2.293 | |||||||||||||
090 | Provisions ou (−) reprises de provisions sur expositions non performantes | Annexe V. Partie 2.50, 293 | Annexe V. Partie 2.50, 293 | |||||||||||||