Détail du tableau : VENTILATION DES ACTIFS FINANCIERS PAR INSTRUMENT ET PAR SECTEUR DE CONTREPARTIE

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  4 Ventilation des actifs financiers par instrument et par secteur de la contrepartie                      
                       
  4.1 Actifs financiers détenus à des fins de négociation                      
                       
  Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD Références du référentiel comptable national compatible IFRS Valeur comptable                  
                   
  Annexe V. Partie 1.27                  
  010                  
  005 Dérivés                  
  010 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 IAS 32.11, Annexe V. Partie 1.44(b)                  
  030 dont: établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c) Annexe V. Partie 1.42(c)                  
  040 dont: autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d) Annexe V. Partie 1.42(d)                  
  050 dont: entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e); Annexe V. Partie 1.42(e);                  
  060 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 Annexe V. Partie 1.31, 44(b)                  
  070 Banques centrales Annexe V. Partie 1.42(a) Annexe V. Partie 1.42(a)                  
  080 Administrations publiques Annexe V. Partie 1.42(b) Annexe V. Partie 1.42(b)                  
  090 Établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c) Annexe V. Partie 1.42(c)                  
  100 Autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d) Annexe V. Partie 1.42(d)                  
  110 Entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e); Annexe V. Partie 1.42(e)                  
  120 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 Annexe V. Partie 1.32, 44(a)                  
  130 Banques centrales Annexe V. Partie 1.42(a) Annexe V. Partie 1.42(a)                  
  140 Administrations publiques Annexe V. Partie 1.42(b) Annexe V. Partie 1.42(b)                  
  150 Établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c) Annexe V. Partie 1.42(c)                  
  160 Autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d) Annexe V. Partie 1.42(d)                  
  170 Entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e); Annexe V. Partie 1.42(e)                  
  180 Ménages Annexe V. Partie 1.42(f) Annexe V. Partie 1.42(f)                  
190 ACTIFS FINANCIERS DÉTENUS À DES FINS DE NÉGOCIATION Annexe V. Partie 1.15(a) IFRS 9. Annexe A                    
                 
4.2.1 Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat                  
                 
Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD Références du référentiel comptable national compatible IFRS Valeur comptable Variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit sur expositions non performantes                  
Annexe V. Partie 1.27 Annexe V. Partie 2.69                  
010 020                  
010 Instruments de capitaux propres IAS 32.11, Annexe V. Partie 1.44(b)                  
020 dont: établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)                  
030 dont: autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)                  
040 dont: entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e);                  
050 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31, 44(b)                  
060 Banques centrales Annexe V. Partie 1.42(a)                  
070 Administrations publiques Annexe V. Partie 1.42(b)                  
080 Établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)                  
090 Autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)                  
100 Entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e);                  
110 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32, 44(a)                  
120 Banques centrales Annexe V. Partie 1.42(a)                  
130 Administrations publiques Annexe V. Partie 1.42(b)                  
140 Établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)                  
150 Autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)                  
160 Entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e);                  
170 Ménages Annexe V. Partie 1.42(f)                  
180 ACTIFS FINANCIERS DÉTENUS À DES FINS AUTRES QUE DE NÉGOCIATION OBLIGATOIREMENT ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DU COMPTE DE RÉSULTAT IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4                  
                 
                 
                 
  4.2.2 Actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat                          
                             
  Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD Références du référentiel comptable national compatible IFRS Valeur comptable Variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit sur expositions non performantes                  
  Annexe V. Partie 1.27 Annexe V. Partie 2.69                  
  010 020                  
  010 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 IAS 32.11                  
  020 dont: au coût IAS 39.46(c)                  
  030 dont: établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c) Annexe V. Partie 1.38(c)                  
  040 dont: autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d) Annexe V. Partie 1.38(d)                  
  050 dont: entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e); Annexe V. Partie 1.38(e)                  
  060 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31, 44(b) Annexe V. Partie 1.31, 44(b)                  
  070 Banques centrales Annexe V. Partie 1.42(a) Annexe V. Partie 1.42(a)                  
  080 Administrations publiques Annexe V. Partie 1.42(b) Annexe V. Partie 1.42(b)                  
  090 Établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c) Annexe V. Partie 1.42(c)                  
  100 Autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d) Annexe V. Partie 1.42(d)                  
  110 Entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e); Annexe V. Partie 1.42(e)                  
  120 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32, 44(a) Annexe V. Partie 1.32, 44(a)                  
  130 Banques centrales Annexe V. Partie 1.42(a) Annexe V. Partie 1.42(a)                  
  140 Administrations publiques Annexe V. Partie 1.42(b) Annexe V. Partie 1.42(b)                  
  150 Établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c) Annexe V. Partie 1.42(c)                  
  160 Autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d) Annexe V. Partie 1.42(d)                  
  170 Entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e); Annexe V. Partie 1.42(e)                  
  180 Ménages Annexe V. Partie 1.42(f) Annexe V. Partie 1.42(f)                  
  190 ACTIFS FINANCIERS DÉSIGNÉS COMME ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DU COMPTE DE RÉSULTAT Directive comptable art 8(1)(a), (6) IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.5                  
                       
  4.3.1 Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global                    
                         
  Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD Références du référentiel comptable national compatible IFRS Valeur comptable Valeur comptable brute
Annexe V. Partie 1.34(b)		 Dépréciation cumulée
Annexe V. Partie 2.70(b), 71(c)		 Sorties partielles du bilan cumulées Sorties totales du bilan cumulées        
  Actifs sans augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (étape 1) Actifs présentant une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, mais non dépréciés (étape 2) Actifs dépréciés (étape 3) Actifs sans augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (étape 1) Actifs présentant une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, mais non dépréciés (étape 2) Actifs dépréciés (étape 3)        
  dont: instruments à faible risque de crédit        
  Annexe V. Partie 1.27 IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a) IFRS 9.B5.5.22-24; Annexe V. Partie 2.75 IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i) IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii) IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a), IFRS 7.16A IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A IFRS 9.5.4.4 et B5.4.9; Annexe V. Partie 2.72-74 IFRS 9.5.4.4 et B5.4.9; Annexe V. Partie 2.72-74        
  010 015 020 030 040 050 060 070 080 090        
  010 Instruments de capitaux propres IAS 32.11; Annexe V. Partie 1.44(b)        
  020 dont: établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)        
  030 dont: autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)        
  040 dont: entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e)        
  050 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31, 44(b)        
  060 Banques centrales Annexe V. Partie 1.42(a)        
  070 Administrations publiques Annexe V. Partie 1.42(b)        
  080 Établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)        
  090 Autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)        
  100 Entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e)        
  110 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32, 44(a)        
  120 Banques centrales Annexe V. Partie 1.42(a)        
  130 Administrations publiques Annexe V. Partie 1.42(b)        
  140 Établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)        
  150 Autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)        
  160 Entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e)        
  165 dont: Petites et moyennes entreprises PME Art 1 2(a)        
  170 Ménages Annexe V. Partie 1.42(f)        
  180 ACTIFS FINANCIERS ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A        
  190 dont: actifs financiers dépréciés dès leur acquisition IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Annexe V. Partie 2.77        
                   
                       
  4.4.1 Actifs financiers au coût amorti                              
                                 
  Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD Références du référentiel comptable national compatible IFRS Valeur comptable Valeur comptable brute
Annexe V. Partie 1.34(b)		 Dépréciation cumulée
Annexe V. Partie 2.70(a), 71		 Sorties partielles du bilan cumulées Sorties totales du bilan cumulées        
  Actifs sans augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (étape 1) Actifs présentant une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, mais non dépréciés (étape 2) Actifs dépréciés (étape 3) Actifs sans augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (étape 1) Actifs présentant une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, mais non dépréciés (étape 2) Actifs dépréciés (étape 3)        
  dont: instruments à faible risque de crédit        
  Annexe V. Partie 1.27 IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a) IFRS 9.B5.5.22-24; Annexe V. Partie 2.75 IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i) IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii) IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a) IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i) IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii) IFRS 9.5.4.4 et B5.4.9; Annexe V. Partie 2.72-74 IFRS 9.5.4.4 et B5.4.9; Annexe V. Partie 2.72-74        
  010 015 020 030 040 050 060 070 080 090        
  010 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31, 44(b)        
  020 Banques centrales Annexe V. Partie 1.42(a)        
  030 Administrations publiques Annexe V. Partie 1.42(b)        
  040 Établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)        
  050 Autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)        
  060 Entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e)        
  070 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32, 44(a)        
  080 Banques centrales Annexe V. Partie 1.42(a)        
  090 Administrations publiques Annexe V. Partie 1.42(b)        
  100 Établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)        
  110 Autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)        
  120 Entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e)        
  125 dont: Petites et moyennes entreprises PME Art 1 2(a)        
  130 Ménages Annexe V. Partie 1.42(f)        
  140 ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2        
  150 dont: actifs financiers dépréciés dès leur acquisition IFRS 9.5.13 et IFRS 7.35M(f); Annexe V. Partie 2.77        
                               
  4.5 Actifs financiers subordonnés                      
                     
  Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD Références du référentiel comptable national compatible IFRS Valeur comptable                
  Annexe V. Partie 1.27-28                
  010                
  010 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 Annexe V. Partie 1.32                
  020 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 Annexe V. Partie 1.31                
  030 ACTIFS FINANCIERS SUBORDONNÉS [POUR L'ÉMETTEUR] Directive comptable art 8(1)(a); Annexe V. Partie 2.78, 100 Annexe V. Partie 2.78, 100                  
                   
                   
  4.6 Actifs financiers de négociation                          
                           
  Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD Valeur comptable                          
  Annexe V. Partie 1.27-28                          
  010                          
  005 Dérivés CRR Annexe II; Annexe V. Partie 1.17, Partie 2.68                          
  010 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5; Annexe V. Partie 1.44(b)                          
020 dont: non cotés                          
030 dont: établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)                          
040 dont: autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)                          
050 dont: entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e);                          
060 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31, 44(b)                          
070 Banques centrales Annexe V. Partie 1.42(a)                          
080 Administrations publiques Annexe V. Partie 1.42(b)                          
090 Établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)                          
100 Autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)                          
110 Entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e);                          
120 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32, 44(a)                          
130 Banques centrales Annexe V. Partie 1.42(a)                          
140 Administrations publiques Annexe V. Partie 1.42(b)                          
150 Établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)                          
160 Autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)                          
170 Entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e);                          
180 Ménages Annexe V. Partie 1.42(f)                          
190 ACTIFS FINANCIERS DE NÉGOCIATION BAD Articles 32-33; Annexe V. Partie 1.17                          
                                 
4.7 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat                            
                           
Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD Valeur comptable Variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit sur expositions non performantes                          
                         
Annexe V. Partie 1.27-28 Annexe V. Partie 2.69                          
  010 021                          
  010 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 Annexe V. Partie 1.44(b)                          
  020 dont: non cotés                          
  030 dont: établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)                          
  040 dont: autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)                          
  050 dont: entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e);                          
  060 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31, 44(b)                          
070 Banques centrales Annexe V. Partie 1.42(a)                          
080 Administrations publiques Annexe V. Partie 1.42(b)                          
090 Établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)                          
100 Autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)                          
110 Entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e);                          
120 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32, 44(a)                          
130 Banques centrales Annexe V. Partie 1.42(a)                          
140 Administrations publiques Annexe V. Partie 1.42(b)                          
150 Établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)                          
160 Autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)                          
170 Entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e);                          
180 Ménages Annexe V. Partie 1.42(f)                          
190 ACTIFS FINANCIERS NON DÉRIVÉS DÉTENUS À DES FINS AUTRES QUE DE NÉGOCIATION ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DU COMPTE DE RÉSULTAT BAD art 36(2)                          
                                 
                                 
4.8 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur en capitaux propres                            
                           
Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD Actifs financiers non soumis à dépréciation
Annexe V. Partie 1.34(d), Partie 2.79		 Actifs financiers soumis à dépréciation
Annexe V. Partie 2.79		          
Valeur comptable Variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit sur expositions non performantes  Valeur comptable Valeur comptable brute
Annexe V Partie 1.34(d)		 Dotations spécifiques aux dépréciations pour risque de crédit Dotations générales aux dépréciations pour risque de crédit ayant une incidence sur la valeur comptable Dotations générales aux dépréciations pour risque bancaire ayant une incidence sur la valeur comptable Sorties partielles du bilan cumulées Sorties totales du bilan cumulées          
Actifs non dépréciés Actifs dépréciés          
Annexe V. Partie 1.27-28 Annexe V. Partie 2.69 Annexe V. Partie 1.27-28 CRR art 4(1)(95) CRR art 4(1)(95), Annexe V Partie 2.70(c),71 CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.70(c), 71 CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.70(c), 71, 82 CRR art 4(95);4(1)(95); Annexe V. Partie 2.72-74 CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.72-74          
  010 030 035 040 050 060 070 080 090 100          
  010 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 Annexe V. Partie 1.44(b)          
  020 dont: non cotés          
  030 dont: établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)          
  040 dont: autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)          
  050 dont: entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e);          
  060 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31, 44(b)          
  070 Banques centrales Annexe V. Partie 1.42(a)          
  080 Administrations publiques Annexe V. Partie 1.42(b)          
  090 Établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)          
  100 Autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)          
  110 Entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e);          
  120 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32, 44(a)          
  130 Banques centrales Annexe V. Partie 1.42(a)          
  140 Administrations publiques Annexe V. Partie 1.42(b)          
  150 Établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)          
  160 Autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)          
  170 Entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e);          
  175 dont: Petites et moyennes entreprises PME Art 1 2(a)          
  180 Ménages Annexe V. Partie 1.42(f)          
  190 ACTIFS FINANCIERS NON DÉRIVÉS DÉTENUS À DES FINS AUTRES QUE DE NÉGOCIATION ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR EN CAPITAUX PROPRES Directive comptable art 8(1)(a), 8(2)          
                     
                                   
  4.9 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués au coût                                
                                 
  Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD Valeur comptable brute
Annexe V. Partie 1.34(c),34(e)		 Dotations spécifiques aux dépréciations pour risque de crédit Dotations générales aux dépréciations pour risque de crédit ayant une incidence sur la valeur comptable Dotations générales aux dépréciations pour risque bancaire ayant une incidence sur la valeur comptable Valeur comptable Corrections de valeur négatives cumulées d'actifs LOCOM - pour risque de marché Corrections de valeur négatives cumulées d'actifs LOCOM - pour risque de crédit Sorties partielles du bilan cumulées Sorties totales du bilan cumulées    
  Actifs non dépréciés Actifs dépréciés dont: actifs en LOCOM    
  dont: actifs en LOCOM dont: actifs en LOCOM    
  Annexe V. Partie 2.80 Annexe V. Partie 1.19 CRR art 4(1)(95), Annexe V. Partie 2.80 Annexe V. Partie 1.19 CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.70(c), 71 CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.70(c),71 CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.70(c), 71, 82 Annexe V. Partie 1.27-28 Annexe V. Partie 1.19 Annexe V. Partie 2.80 Annexe V. Partie 2.80 CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.72-74 CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.72-74    
  010 015 020 025 030 041 045 050 060 070 080 090 100    
  005 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 Annexe V. Partie 1.44(b)    
  006 dont: non cotés    
  007 dont: établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)    
  008 dont: autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)    
  009 dont: entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e);    
  010 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31, 44(b)    
  020 Banques centrales Annexe V. Partie 1.42(a)    
  030 Administrations publiques Annexe V. Partie 1.42(b)    
  040 Établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)    
  050 Autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)    
  060 Entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e)    
  070 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32, 44(a)    
  080 Banques centrales Annexe V. Partie 1.42(a)    
  090 Administrations publiques Annexe V. Partie 1.42(b)    
  100 Établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)    
  110 Autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)    
  120 Entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e)    
  125 dont: Petites et moyennes entreprises PME Art 1 2(a)    
  130 Ménages Annexe V. Partie 1.42(f)    
  140 ACTIFS FINANCIERS DÉTENUS À DES FINS AUTRES QUE DE NÉGOCIATION ÉVALUÉS AU COÛT BAD art 37,1; art 42 bis (4)(b); Annexe V. Partie 1.19    
           
  4.10 Autres actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation                                
                                   
  Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD Valeur comptable brute
Annexe V. Partie 1.34(e),34(f)		 Dotations spécifiques aux dépréciations pour risque de crédit Dotations générales aux dépréciations pour risque de crédit ayant une incidence sur la valeur comptable Dotations générales aux dépréciations pour risque bancaire ayant une incidence sur la valeur comptable Valeur comptable Corrections de valeur négatives cumulées d'actifs LOCOM - pour risque de marché Corrections de valeur négatives cumulées d'actifs LOCOM - pour risque de crédit Sorties partielles du bilan cumulées Sorties totales du bilan cumulées
  Actifs non dépréciés Actifs dépréciés dont: actifs en LOCOM
  dont: actifs en LOCOM dont: actifs en LOCOM
  Annexe V. Partie 2.81 Annexe V. Partie 1.20 Annexe V. Partie 2.81 CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 1.20 CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.70(c), 71 CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.70(c),71 CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.70(c), 71, 82 Annexe V. Partie 1.27-28 Annexe V. Partie 1.20 Annexe V. Partie 2.81 Annexe V. Partie 2.81 CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.72-74 CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.72-74
  015 016 020 025 030 040 050 010 070 080 090 100 110
  010 Instruments de capitaux propres BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 Annexe V. Partie 1.44(b)
  020 dont: non cotés
  030 dont: établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)
  040 dont: autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)
  050 dont: entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e);
  060 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
  070 Banques centrales Annexe V. Partie 1.42(a)
  080 Administrations publiques Annexe V. Partie 1.42(b)
  090 Établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)
  100 Autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)
  110 Entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e);
  120 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
  130 Banques centrales Annexe V. Partie 1.42(a)
  140 Administrations publiques Annexe V. Partie 1.42(b)
  150 Établissements de crédit Annexe V. Partie 1.42(c)
  160 Autres entreprises financières Annexe V. Partie 1.42(d)
  170 Entreprises non financières Annexe V. Partie 1.42(e);
  175 dont: Petites et moyennes entreprises PME Art 1 2(a)
  180 Ménages Annexe V. Partie 1.42(f)
  190 AUTRES ACTIFS FINANCIERS NON DÉRIVÉS DÉTENUS À DES FINS AUTRES QUE DE NÉGOCIATION Directive comptable art 8(1)(a), 8(2); Annexe V. Partie 1.20