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4 Ventilation des actifs financiers par instrument et par secteur de la contrepartie | ||||||||||||||||||
4.1 Actifs financiers détenus à des fins de négociation | ||||||||||||||||||
Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD | Références du référentiel comptable national compatible IFRS | Valeur comptable | ||||||||||||||||
Annexe V. Partie 1.27 | ||||||||||||||||||
010 | ||||||||||||||||||
005 | Dérivés | |||||||||||||||||
010 | Instruments de capitaux propres | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 | IAS 32.11, Annexe V. Partie 1.44(b) | |||||||||||||||
030 | dont: établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | Annexe V. Partie 1.42(c) | |||||||||||||||
040 | dont: autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | Annexe V. Partie 1.42(d) | |||||||||||||||
050 | dont: entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | Annexe V. Partie 1.42(e); | |||||||||||||||
060 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | Annexe V. Partie 1.31, 44(b) | |||||||||||||||
070 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | Annexe V. Partie 1.42(a) | |||||||||||||||
080 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | Annexe V. Partie 1.42(b) | |||||||||||||||
090 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | Annexe V. Partie 1.42(c) | |||||||||||||||
100 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | Annexe V. Partie 1.42(d) | |||||||||||||||
110 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | Annexe V. Partie 1.42(e) | |||||||||||||||
120 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | Annexe V. Partie 1.32, 44(a) | |||||||||||||||
130 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | Annexe V. Partie 1.42(a) | |||||||||||||||
140 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | Annexe V. Partie 1.42(b) | |||||||||||||||
150 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | Annexe V. Partie 1.42(c) | |||||||||||||||
160 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | Annexe V. Partie 1.42(d) | |||||||||||||||
170 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | Annexe V. Partie 1.42(e) | |||||||||||||||
180 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | Annexe V. Partie 1.42(f) | |||||||||||||||
190 | ACTIFS FINANCIERS DÉTENUS À DES FINS DE NÉGOCIATION | Annexe V. Partie 1.15(a) | IFRS 9. Annexe A | |||||||||||||||
4.2.1 Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | ||||||||||||||||||
Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD | Références du référentiel comptable national compatible IFRS | Valeur comptable | Variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit sur expositions non performantes | |||||||||||||||
Annexe V. Partie 1.27 | Annexe V. Partie 2.69 | |||||||||||||||||
010 | 020 | |||||||||||||||||
010 | Instruments de capitaux propres | IAS 32.11, Annexe V. Partie 1.44(b) | ||||||||||||||||
020 | dont: établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
030 | dont: autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
040 | dont: entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
050 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31, 44(b) | ||||||||||||||||
060 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
070 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
080 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
090 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
100 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
110 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32, 44(a) | ||||||||||||||||
120 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
130 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
140 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
150 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
160 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
170 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | ||||||||||||||||
180 | ACTIFS FINANCIERS DÉTENUS À DES FINS AUTRES QUE DE NÉGOCIATION OBLIGATOIREMENT ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DU COMPTE DE RÉSULTAT | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 | ||||||||||||||||
4.2.2 Actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | ||||||||||||||||||
Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD | Références du référentiel comptable national compatible IFRS | Valeur comptable | Variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit sur expositions non performantes | |||||||||||||||
Annexe V. Partie 1.27 | Annexe V. Partie 2.69 | |||||||||||||||||
010 | 020 | |||||||||||||||||
010 | Instruments de capitaux propres | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 | IAS 32.11 | |||||||||||||||
020 | dont: au coût | IAS 39.46(c) | ||||||||||||||||
030 | dont: établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | Annexe V. Partie 1.38(c) | |||||||||||||||
040 | dont: autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | Annexe V. Partie 1.38(d) | |||||||||||||||
050 | dont: entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | Annexe V. Partie 1.38(e) | |||||||||||||||
060 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31, 44(b) | Annexe V. Partie 1.31, 44(b) | |||||||||||||||
070 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | Annexe V. Partie 1.42(a) | |||||||||||||||
080 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | Annexe V. Partie 1.42(b) | |||||||||||||||
090 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | Annexe V. Partie 1.42(c) | |||||||||||||||
100 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | Annexe V. Partie 1.42(d) | |||||||||||||||
110 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | Annexe V. Partie 1.42(e) | |||||||||||||||
120 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32, 44(a) | Annexe V. Partie 1.32, 44(a) | |||||||||||||||
130 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | Annexe V. Partie 1.42(a) | |||||||||||||||
140 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | Annexe V. Partie 1.42(b) | |||||||||||||||
150 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | Annexe V. Partie 1.42(c) | |||||||||||||||
160 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | Annexe V. Partie 1.42(d) | |||||||||||||||
170 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | Annexe V. Partie 1.42(e) | |||||||||||||||
180 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | Annexe V. Partie 1.42(f) | |||||||||||||||
190 | ACTIFS FINANCIERS DÉSIGNÉS COMME ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DU COMPTE DE RÉSULTAT | Directive comptable art 8(1)(a), (6) | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.5 | |||||||||||||||
4.3.1 Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global | ||||||||||||||||||
Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD | Références du référentiel comptable national compatible IFRS | Valeur comptable | Valeur comptable brute Annexe V. Partie 1.34(b) |
Dépréciation cumulée Annexe V. Partie 2.70(b), 71(c) |
Sorties partielles du bilan cumulées | Sorties totales du bilan cumulées | ||||||||||||
Actifs sans augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (étape 1) | Actifs présentant une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, mais non dépréciés (étape 2) | Actifs dépréciés (étape 3) | Actifs sans augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (étape 1) | Actifs présentant une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, mais non dépréciés (étape 2) | Actifs dépréciés (étape 3) | |||||||||||||
dont: instruments à faible risque de crédit | ||||||||||||||||||
Annexe V. Partie 1.27 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a) | IFRS 9.B5.5.22-24; Annexe V. Partie 2.75 | IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i) | IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii) | IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a), IFRS 7.16A | IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A | IFRS 9.5.4.4 et B5.4.9; Annexe V. Partie 2.72-74 | IFRS 9.5.4.4 et B5.4.9; Annexe V. Partie 2.72-74 | |||||||||
010 | 015 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | |||||||||
010 | Instruments de capitaux propres | IAS 32.11; Annexe V. Partie 1.44(b) | ||||||||||||||||
020 | dont: établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
030 | dont: autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
040 | dont: entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e) | ||||||||||||||||
050 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31, 44(b) | ||||||||||||||||
060 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
070 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
080 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
090 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
100 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e) | ||||||||||||||||
110 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32, 44(a) | ||||||||||||||||
120 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
130 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
140 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
150 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
160 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e) | ||||||||||||||||
165 | dont: Petites et moyennes entreprises | PME Art 1 2(a) | ||||||||||||||||
170 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | ||||||||||||||||
180 | ACTIFS FINANCIERS ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | ||||||||||||||||
190 | dont: actifs financiers dépréciés dès leur acquisition | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Annexe V. Partie 2.77 | ||||||||||||||||
4.4.1 Actifs financiers au coût amorti | ||||||||||||||||||
Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD | Références du référentiel comptable national compatible IFRS | Valeur comptable | Valeur comptable brute Annexe V. Partie 1.34(b) |
Dépréciation cumulée Annexe V. Partie 2.70(a), 71 |
Sorties partielles du bilan cumulées | Sorties totales du bilan cumulées | ||||||||||||
Actifs sans augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (étape 1) | Actifs présentant une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, mais non dépréciés (étape 2) | Actifs dépréciés (étape 3) | Actifs sans augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (étape 1) | Actifs présentant une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, mais non dépréciés (étape 2) | Actifs dépréciés (étape 3) | |||||||||||||
dont: instruments à faible risque de crédit | ||||||||||||||||||
Annexe V. Partie 1.27 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a) | IFRS 9.B5.5.22-24; Annexe V. Partie 2.75 | IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i) | IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii) | IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i) | IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii) | IFRS 9.5.4.4 et B5.4.9; Annexe V. Partie 2.72-74 | IFRS 9.5.4.4 et B5.4.9; Annexe V. Partie 2.72-74 | |||||||||
010 | 015 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | |||||||||
010 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31, 44(b) | ||||||||||||||||
020 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
030 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
040 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
050 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
060 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e) | ||||||||||||||||
070 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32, 44(a) | ||||||||||||||||
080 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
090 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
100 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
110 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
120 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e) | ||||||||||||||||
125 | dont: Petites et moyennes entreprises | PME Art 1 2(a) | ||||||||||||||||
130 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | ||||||||||||||||
140 | ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | ||||||||||||||||
150 | dont: actifs financiers dépréciés dès leur acquisition | IFRS 9.5.13 et IFRS 7.35M(f); Annexe V. Partie 2.77 | ||||||||||||||||
4.5 Actifs financiers subordonnés | ||||||||||||||||||
Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD | Références du référentiel comptable national compatible IFRS | Valeur comptable | ||||||||||||||||
Annexe V. Partie 1.27-28 | ||||||||||||||||||
010 | ||||||||||||||||||
010 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32 | Annexe V. Partie 1.32 | |||||||||||||||
020 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31 | Annexe V. Partie 1.31 | |||||||||||||||
030 | ACTIFS FINANCIERS SUBORDONNÉS [POUR L'ÉMETTEUR] | Directive comptable art 8(1)(a); Annexe V. Partie 2.78, 100 | Annexe V. Partie 2.78, 100 | |||||||||||||||
4.6 Actifs financiers de négociation | ||||||||||||||||||
Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD | Valeur comptable | |||||||||||||||||
Annexe V. Partie 1.27-28 | ||||||||||||||||||
010 | ||||||||||||||||||
005 | Dérivés | CRR Annexe II; Annexe V. Partie 1.17, Partie 2.68 | ||||||||||||||||
010 | Instruments de capitaux propres | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5; Annexe V. Partie 1.44(b) | ||||||||||||||||
020 | dont: non cotés | |||||||||||||||||
030 | dont: établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
040 | dont: autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
050 | dont: entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
060 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31, 44(b) | ||||||||||||||||
070 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
080 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
090 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
100 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
110 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
120 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32, 44(a) | ||||||||||||||||
130 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
140 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
150 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
160 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
170 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
180 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | ||||||||||||||||
190 | ACTIFS FINANCIERS DE NÉGOCIATION | BAD Articles 32-33; Annexe V. Partie 1.17 | ||||||||||||||||
4.7 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat | ||||||||||||||||||
Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD | Valeur comptable | Variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit sur expositions non performantes | ||||||||||||||||
Annexe V. Partie 1.27-28 | Annexe V. Partie 2.69 | |||||||||||||||||
010 | 021 | |||||||||||||||||
010 | Instruments de capitaux propres | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 Annexe V. Partie 1.44(b) | ||||||||||||||||
020 | dont: non cotés | |||||||||||||||||
030 | dont: établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
040 | dont: autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
050 | dont: entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
060 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31, 44(b) | ||||||||||||||||
070 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
080 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
090 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
100 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
110 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
120 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32, 44(a) | ||||||||||||||||
130 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
140 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
150 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
160 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
170 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
180 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | ||||||||||||||||
190 | ACTIFS FINANCIERS NON DÉRIVÉS DÉTENUS À DES FINS AUTRES QUE DE NÉGOCIATION ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DU COMPTE DE RÉSULTAT | BAD art 36(2) | ||||||||||||||||
4.8 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués à la juste valeur en capitaux propres | ||||||||||||||||||
Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD | Actifs financiers non soumis à dépréciation Annexe V. Partie 1.34(d), Partie 2.79 |
Actifs financiers soumis à dépréciation Annexe V. Partie 2.79 |
||||||||||||||||
Valeur comptable | Variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit sur expositions non performantes | Valeur comptable | Valeur comptable brute Annexe V Partie 1.34(d) |
Dotations spécifiques aux dépréciations pour risque de crédit | Dotations générales aux dépréciations pour risque de crédit ayant une incidence sur la valeur comptable | Dotations générales aux dépréciations pour risque bancaire ayant une incidence sur la valeur comptable | Sorties partielles du bilan cumulées | Sorties totales du bilan cumulées | ||||||||||
Actifs non dépréciés | Actifs dépréciés | |||||||||||||||||
Annexe V. Partie 1.27-28 | Annexe V. Partie 2.69 | Annexe V. Partie 1.27-28 | CRR art 4(1)(95) | CRR art 4(1)(95), Annexe V Partie 2.70(c),71 | CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.70(c), 71 | CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.70(c), 71, 82 | CRR art 4(95);4(1)(95); Annexe V. Partie 2.72-74 | CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.72-74 | ||||||||||
010 | 030 | 035 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | |||||||||
010 | Instruments de capitaux propres | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 Annexe V. Partie 1.44(b) | ||||||||||||||||
020 | dont: non cotés | |||||||||||||||||
030 | dont: établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
040 | dont: autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
050 | dont: entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
060 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31, 44(b) | ||||||||||||||||
070 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
080 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
090 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
100 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
110 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
120 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32, 44(a) | ||||||||||||||||
130 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
140 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
150 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
160 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
170 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
175 | dont: Petites et moyennes entreprises | PME Art 1 2(a) | ||||||||||||||||
180 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | ||||||||||||||||
190 | ACTIFS FINANCIERS NON DÉRIVÉS DÉTENUS À DES FINS AUTRES QUE DE NÉGOCIATION ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR EN CAPITAUX PROPRES | Directive comptable art 8(1)(a), 8(2) | ||||||||||||||||
4.9 Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation évalués au coût | ||||||||||||||||||
Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD | Valeur comptable brute Annexe V. Partie 1.34(c),34(e) |
Dotations spécifiques aux dépréciations pour risque de crédit | Dotations générales aux dépréciations pour risque de crédit ayant une incidence sur la valeur comptable | Dotations générales aux dépréciations pour risque bancaire ayant une incidence sur la valeur comptable | Valeur comptable | Corrections de valeur négatives cumulées d'actifs LOCOM - pour risque de marché | Corrections de valeur négatives cumulées d'actifs LOCOM - pour risque de crédit | Sorties partielles du bilan cumulées | Sorties totales du bilan cumulées | |||||||||
Actifs non dépréciés | Actifs dépréciés | dont: actifs en LOCOM | ||||||||||||||||
dont: actifs en LOCOM | dont: actifs en LOCOM | |||||||||||||||||
Annexe V. Partie 2.80 | Annexe V. Partie 1.19 | CRR art 4(1)(95), Annexe V. Partie 2.80 | Annexe V. Partie 1.19 | CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.70(c), 71 | CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.70(c),71 | CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.70(c), 71, 82 | Annexe V. Partie 1.27-28 | Annexe V. Partie 1.19 | Annexe V. Partie 2.80 | Annexe V. Partie 2.80 | CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.72-74 | CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.72-74 | ||||||
010 | 015 | 020 | 025 | 030 | 041 | 045 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | ||||||
005 | Instruments de capitaux propres | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 Annexe V. Partie 1.44(b) | ||||||||||||||||
006 | dont: non cotés | |||||||||||||||||
007 | dont: établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
008 | dont: autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
009 | dont: entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
010 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31, 44(b) | ||||||||||||||||
020 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
030 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
040 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
050 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
060 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e) | ||||||||||||||||
070 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32, 44(a) | ||||||||||||||||
080 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
090 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
100 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
110 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
120 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e) | ||||||||||||||||
125 | dont: Petites et moyennes entreprises | PME Art 1 2(a) | ||||||||||||||||
130 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | ||||||||||||||||
140 | ACTIFS FINANCIERS DÉTENUS À DES FINS AUTRES QUE DE NÉGOCIATION ÉVALUÉS AU COÛT | BAD art 37,1; art 42 bis (4)(b); Annexe V. Partie 1.19 | ||||||||||||||||
4.10 Autres actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation | ||||||||||||||||||
Références du référentiel comptable national fondé sur la BAD | Valeur comptable brute Annexe V. Partie 1.34(e),34(f) |
Dotations spécifiques aux dépréciations pour risque de crédit | Dotations générales aux dépréciations pour risque de crédit ayant une incidence sur la valeur comptable | Dotations générales aux dépréciations pour risque bancaire ayant une incidence sur la valeur comptable | Valeur comptable | Corrections de valeur négatives cumulées d'actifs LOCOM - pour risque de marché | Corrections de valeur négatives cumulées d'actifs LOCOM - pour risque de crédit | Sorties partielles du bilan cumulées | Sorties totales du bilan cumulées | |||||||||
Actifs non dépréciés | Actifs dépréciés | dont: actifs en LOCOM | ||||||||||||||||
dont: actifs en LOCOM | dont: actifs en LOCOM | |||||||||||||||||
Annexe V. Partie 2.81 | Annexe V. Partie 1.20 | Annexe V. Partie 2.81 | CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 1.20 | CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.70(c), 71 | CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.70(c),71 | CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.70(c), 71, 82 | Annexe V. Partie 1.27-28 | Annexe V. Partie 1.20 | Annexe V. Partie 2.81 | Annexe V. Partie 2.81 | CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.72-74 | CRR art 4(1)(95); Annexe V. Partie 2.72-74 | ||||||
015 | 016 | 020 | 025 | 030 | 040 | 050 | 010 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | ||||||
010 | Instruments de capitaux propres | BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.4-5 Annexe V. Partie 1.44(b) | ||||||||||||||||
020 | dont: non cotés | |||||||||||||||||
030 | dont: établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
040 | dont: autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
050 | dont: entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
060 | Titres de créance | Annexe V. Partie 1.31, 44(b) | ||||||||||||||||
070 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
080 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
090 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
100 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
110 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
120 | Prêts et avances | Annexe V. Partie 1.32, 44(a) | ||||||||||||||||
130 | Banques centrales | Annexe V. Partie 1.42(a) | ||||||||||||||||
140 | Administrations publiques | Annexe V. Partie 1.42(b) | ||||||||||||||||
150 | Établissements de crédit | Annexe V. Partie 1.42(c) | ||||||||||||||||
160 | Autres entreprises financières | Annexe V. Partie 1.42(d) | ||||||||||||||||
170 | Entreprises non financières | Annexe V. Partie 1.42(e); | ||||||||||||||||
175 | dont: Petites et moyennes entreprises | PME Art 1 2(a) | ||||||||||||||||
180 | Ménages | Annexe V. Partie 1.42(f) | ||||||||||||||||
190 | AUTRES ACTIFS FINANCIERS NON DÉRIVÉS DÉTENUS À DES FINS AUTRES QUE DE NÉGOCIATION | Directive comptable art 8(1)(a), 8(2); Annexe V. Partie 1.20 |