Détail du tableau : BILAN - ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIERE

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1.1

1.1 BILAN - Actifs Références Ventilation dans le tableau Valeur comptable  
010  
010 Trésorerie, comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue IAS 1.54 (i)  
020 Fonds en caisse Annexe V. Partie 2.1  
030 Comptes à vue auprès de banques centrales Annexe V. Partie 2.2  
040 Autres dépôts à vue Annexe V. Partie 2.3 5  
050 Actifs financiers détenus à des fins de négociation IFRS 9. Annexe A  
060 Dérivés IFRS 9. Annexe A 10  
070 Instruments de capitaux propres IAS 32.11 4  
080 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4  
090 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4  
096 Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 4  
097 Instruments de capitaux propres IAS 32.11 4  
098 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4  
099 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4  
100 Actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.5 4  
120 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4  
130 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4  
141 Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A 4  
142 Instruments de capitaux propres IAS 32.11 4  
143 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4  
144 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4  
181 Actifs financiers au coût amorti IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 4  
182 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4  
183 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4  
240 Dérivés – Comptabilité de couverture IFRS 9.6.2.1; Annexe V. Partie 1.22 11  
250 Variations de la juste valeur des éléments couverts lors de la couverture du risque de taux d'intérêt d'un portefeuille IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8  
260 Participations dans des filiales, des coentreprises et des entreprises associées IAS 1.54(e); Annexe V. Partie 1.21, Partie 2.4 40  
270 Immobilisations corporelles  
280 Immobilisations corporelles IAS 16.6; IAS 1.54(a) 21, 42  
290 Immeubles de placement IAS 40.5; IAS 1.54(b) 21, 42  
300 Immobilisations incorporelles IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)  
310 Goodwill IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)  
320 Autres immobilisations incorporelles IAS 38.8,118 21, 42  
330 Actifs d'impôt IAS 1.54(n-o)  
340 Actifs d'impôt exigibles IAS 1.54(n); IAS 12.5  
350 Actifs d'impôt différés IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)  
360 Autres actifs Annexe V. Partie 2.5  
370 Actifs non courants et groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Annexe V. Partie 2.7  
380 TOTAL ACTIFS IAS 1.9(a), IG 6  

1.2

1.2 BILAN - Passifs Références Ventilation dans le tableau Valeur comptable  
010  
010 Passifs financiers détenus à des fins de négociation IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 8  
020 Dérivés IFRS 9. Annexe A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) 10  
030 Positions courtes IFRS 9.BA7(b) 8  
040 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 8  
050 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37 8  
060 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41 8  
070 Passifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 8  
080 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 8  
090 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37 8  
100 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41 8  
110 Passifs financiers évalués au coût amorti IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 8  
120 Dépôts BCE/2013/33 Annexe 2. Partie 2.9; Annexe V. Partie 1.36 8  
130 Titres de créance émis Annexe V. Partie 1.37 8  
140 Autres passifs financiers Annexe V. Partie 1.38-41 8  
150 Dérivés – Comptabilité de couverture IFRS 9.6.2.1; Annexe V. Partie 1.26 11  
160 Variations de la juste valeur des éléments couverts lors de la couverture du risque de taux d'intérêt d'un portefeuille IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8  
170 Provisions IAS 37.10; IAS 1.54(l) 43  
180 Pensions et autres obligations au titre des prestations définies postérieures à l'emploi IAS 19.63; IAS 1.78(d); Annexe V. Partie 2.9 43  
190 Autres avantages du personnel à long terme IAS 19.153; IAS 1.78(d); Annexe V. Partie 2.10 43  
200 Restructuration IAS 37.71, 84(a) 43  
210 Risques légaux et fiscaux IAS 37. Annexe C. Exemples 6 et 10 43  
220 Engagements et garanties donnés IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Annexe V. Partie 2.11 9
12
43
 
230 Autres provisions IAS 37.14 43  
240 Passifs d'impôt IAS 1.54(n-o)  
250 Passifs d'impôt exigibles IAS 1.54(n); IAS 12.5  
260 Passifs d'impôt différés IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)  
270 Parts sociales remboursables à vue IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Annexe V. Partie 2.12  
280 Autres passifs Annexe V. Partie 2.13  
290 Passifs inclus dans les groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Annexe V. Partie 2.14  
300 TOTAL PASSIFS IAS 1.9(b); IG 6  

1.3

1.3 BILAN - Capitaux propres Références Ventilation dans le tableau Valeur comptable  
010  
010 Capital IAS 1.54(r), BAD art 22 46  
020 Capital libéré IAS 1.78(e)  
030 Capital appelé non versé Annexe V. Partie 2.14  
040 Prime d'émission IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124) 46  
050 Instruments de capitaux propres émis autres que le capital Annexe V. Partie 2.18-19 46  
060 Composante capitaux propres d'instruments financiers composés IAS 32.28-29; Annexe V. Partie 2.18  
070 Autres instruments de capitaux propres émis Annexe V. Partie 2.19  
080 Autres capitaux propres IFRS 2.10; Annexe V. Partie 2.20  
090 Autres éléments du résultat global cumulés CRR art 4(1)(100) 46  
095 Éléments qui ne seront pas reclassés en résultat IAS 1.82A(a)  
100 Immobilisations corporelles IAS 16.39-41  
110 Immobilisations incorporelles IAS 38.85-87  
120 Profits et (-) pertes actuariels sur régimes de pension à prestations définies IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)  
122 Actifs non courants et groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente IFRS 5.38, IG Exemple 12  
124 Part d'autres produits et charges comptabilisés de participations dans des filiales, coentreprises et entreprises associées IAS 1.IG6; IAS 28.10  
320 Variations de la juste valeur des instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Annexe V. Partie 2.21  
330 Inefficacité des couvertures de juste valeur pour les instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Annexe V. Partie 2.22  
340 Variations de la juste valeur des instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global [élément couvert] IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Annexe V. Partie 2.22  
350 Variations de la juste valeur des instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global [instrument de couverture] IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Annexe V. Partie 2.57  
360 Variations de la juste valeur des passifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat imputables à des variations de leur risque de crédit IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Annexe V. Partie 2.23  
128 Éléments pouvant être reclassés en résultat IAS 1.82A(a) (ii)  
130 Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger [partie efficace] IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), 24E(a); Annexe V. Partie 2.24  
140 Conversion de monnaies étrangères IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49  
150 Dérivés de couverture. Réserve de couverture de flux de trésorerie [partie efficace] IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Annexe V. Partie 2.25  
155 Variations de la juste valeur des instruments de créance évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Annexe V. Partie 2.26  
165 Instruments de couverture [éléments non désignés] IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Annexe V. Partie 2.60  
170 Actifs non courants et groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente IFRS 5.38, IG Exemple 12  
180 Part d'autres produits et charges comptabilisés de participations dans des filiales, coentreprises et entreprises associées IAS 1.IG6; IAS 28.10  
190 Bénéfices non distribués CRR art 4(1)(123)  
200 Réserves de réévaluation IAS 1.30, D5-D8; Annexe V. Partie 2.28  
210 Autres réserves IAS 1.54; IAS 1.78(e)  
220 Réserves, ou pertes cumulées, de participations dans des filiales, coentreprises et entreprises associées, comptabilisées selon la méthode de mise en équivalence. IAS 28.11; Annexe V. Partie 2.29  
230 Autres Annexe V. Partie 2.29  
240 (-) Actions propres IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annexe V. Partie 2.30 46  
250 Profit ou perte attribuable aux propriétaires de la société mère IAS 1.81B (b)(ii) 2  
260 (-) Acomptes sur dividendes IAS 32.35  
270 Intérêts minoritaires [Intérêts ne donnant pas le contrôle] IAS 1.54(q)  
280 Autres éléments du résultat global cumulés CRR art 4(1)(100) 46  
290 Autres éléments 46  
300 TOTAL CAPITAUX PROPRES IAS 1.9(c), IG 6 46  
310 TOTAL CAPITAUX PROPRES ET TOTAL PASSIFS IAS 1.IG6